【正文】 表格退回市場部總經理對預算作相應調整，然后再交回市場副總裁審批,若沒有修改意見，則將預算表格交回市場部總經理3市場執(zhí)行副總裁在于9月30日之前將總體市場營銷規(guī)劃方案交給終端及系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理、中央研究院院長；所有市場部預算交財務部預算會計市場執(zhí)行副總裁將市場部相關預算交財務部預算稽核高級專員市場執(zhí)行副總裁將新產品市場營銷計劃交研發(fā)中心主任4終端、產品/系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理10月初根據總體市場營銷規(guī)劃方案、新產品銷售計劃、年度經營目標值資料初步分解制定區(qū)域銷售計劃5終端產品/系統(tǒng)設備營銷總部總經理終端、系統(tǒng)銷售部10月上旬，終端、系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理分別與其所轄的區(qū)域總經理就終端、系統(tǒng)銷售部總經理商討制定的區(qū)域產品銷售計劃，對銷售目標按地區(qū)和產品進行分解，并確定分別按地區(qū)和產品劃分制定的銷售收入預算6終端、系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理將分區(qū)域、分產品系統(tǒng)銷售收入預測交網絡工程部網絡工程服務部總經理網絡工程部網絡工程服務部總經理根據分區(qū)域、分產品系統(tǒng)銷售收入預算編制相應的網絡工程服務年度計劃，然后編制分地區(qū)、分產品系統(tǒng)服務收入預算網絡工程服務部總經理10月125日前網絡工程服務部總經理制定系統(tǒng)服務收入預算（分產品、分區(qū)域、分銷售負責人）、網絡工程新產品服務收入預算、客戶培訓計劃和費用預算、銷售費用、會議費、差旅費、業(yè)務招待費、固定自產需求、低值易耗品需求、其他費用預算7系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部總經理10月12日審批網絡工程部網絡工程服務部制定的預算編制是否與相關系統(tǒng)產品銷售預算配比，各項費用預算是否合理、是否與收入配比。明年經營目標值填制會議討論結論目標值。東方通信股份有限公司第三章 預算管理第一節(jié) 預算啟動會議索引號 預算管理001版本號 20011序號流程編號流程名稱1C03001001預算啟動會議2C03002001銷售預算的編制3C03002002研發(fā)預算的編制4C03002003生產計劃和材料需求預算的編制5C03002004投資、信息技術預算的編制6C03002005采購預算和運輸費預算的編制7C03002006人力資源預算的編制8C03002007固定資產預算的編制9C03002008財務預算的編制10C03002009預算的審批和下達11C03003001預算的滾動調整3－1－2 東方通信股份有限公司第三章 預算管理第一節(jié) 預算啟動會議索引號 預算管理001版本號 20011預預算算啟動會議1 范圍預算啟動會議系指根據公司總體經營戰(zhàn)略中對下一年度的經營目標的要求，在各部門事先充分準備基礎上，召開由公司董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁級、副總裁級以及各部門總經理級參加的會議，以確定下一預算年度的總體經營目標值，并將年度經營目標值分解到各部門。 會議經營目標中需包括各部門費用制定依據及調整幅度5 涉及部門 所有部門6 流程說明 預算啟動會議流程說明(C03001001)預算啟動會議流程說明步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1 1財務總監(jiān)8月中旬財務總監(jiān)發(fā)出反饋式電子郵件通知提醒總經理辦公室主任總經辦總裁辦主任，通知考慮明確的預算專題會議召開時間,總經辦總裁辦主任于8月30日前確認預算專題會議召開時間2總經理辦公室主任總經辦總裁辦主任9月1日總經理辦公室主任通知各部門總經理及以上人員準備預算專題會議資料，并通知召開預算專題會議準確日期，同時分發(fā)會議召開所需資料清單3各部門總經理中央研究院院長總經辦總裁辦主任 中央研究院院長總經理辦公室主任9月10日各部門總經理根據下年度長期戰(zhàn)略規(guī)劃結合市場預測、歷年銷售情況、銷售能力、研發(fā)能力、生產倉儲能力、人力資源、資金狀況等情況提交初步預測報告，包括：市場部市場預測、終端、系統(tǒng)銷售部系統(tǒng)設備營銷總部銷售預測、客戶服務中心的服務收入預測、網絡工程部網絡工程服務部的服務收入預測、生產、研發(fā)預測、采購物流預測、人事人力資源培訓預測、投資預測、固定資產預測、財務預測及其他部門費用預測等4總裁辦總經理辦公室主任組織各位秘書匯總各部門提交的初步預測報告，并作為預算啟動會議初步審議內容，納入會議資料，另外將戰(zhàn)略行動計劃也納入會議資料5總經辦總裁辦主任做好會議準備工作,安排會議議程,預定開會場所,準備開會所需物資財務總監(jiān)財務總監(jiān)將未來年度的預算表格準備一份及1－8月預算執(zhí)行情況分析、四季度的預算調整申請交給總經理辦公室主任總經辦總裁辦主任，納入會議資料6總經理辦總裁辦公室主任總經理辦公室主任擬定會議通知、復印上述會議資料并裝訂成冊，并將會議通知和資料一并分發(fā)給董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁、各部門總經理、中央研究院院長、總經理辦公室主任總經辦總裁辦主任7董事長、總裁、營運總裁、執(zhí)行副總裁、副總裁、各部門總經理、中央研究院院長、總經理辦公室主任總經辦總裁辦主任1. 9月中旬第一個周末召開預算專題會議，財務總監(jiān)在會議開始時匯報本年度財務狀況及預算執(zhí)行情況，討論并確認四季度的預算調整數；2. 各部門總經理闡述預測依據，并就戰(zhàn)略實現和預算分解進行討論，董事長、總裁、營運總裁協(xié)調確定公司下一預算年度經營目標值3. 財務總監(jiān)解釋預算表格的填制方法；4. 與會人員審閱會議紀要草稿并在會議紀要草稿上簽字8財務總監(jiān)財務總監(jiān)向與會成員解釋預算表格的填制方法9財務總監(jiān)將協(xié)調確定的經營目標值與各部門總經理初步提交的目標進行比較，分析差異合理性，評估預測準確度,填寫各部門預測目標值之比較分析,歸檔入人力資源部員工考核檔案,影響干部年終考核結果10總經理辦總裁辦公室主任總裁總經理辦公室主任整理會議紀要簽發(fā)預算專題會議紀要及各部門年度經營目標值11總裁辦總經理辦公室主任總經理辦公室主任將會議紀要及各部門年度經營目標值分發(fā)至參加預算會議人員,各部門預測目標值之比較分析交人力資源部12各部門總經理、院長、總經辦總裁辦主任各部門總經理簽收會議紀要及各部門年度經營目標值7 主要涉及文件文件名稱編制部門主要內容各部門預測目標值之比較分析 (F03001001)財務總監(jiān)本年預算、本年實際實際完成、本年調整后預計完成、戰(zhàn)略規(guī)劃目標值、明年預算年度預測、明年預算年度經營目標值，差異及原因89 填表說明 各部門預測目標值之比較分析 （F03001001） 預算會議資料步驟步驟說明投資管理部總經理在收到表格后的2天內作出同意或修改的決定，返回至投資管理部項目小組組長會議通知步驟步驟說明投資管理部總經理在收到表格后的2天內作出同意或修改的決定，返回至投資管理部項目小組組長步驟步驟說明1在本年預算欄填制年初第一次下發(fā)的預算值，在本年實際欄填制本年度18月實際完成數，本年調整后預算完成欄填制經審批的四季度調整后的預算數，戰(zhàn)略規(guī)劃目標值填制戰(zhàn)略規(guī)劃行動方案中的目標值，明年預測欄填制部門總經理對本部門目標的預測數。2 控制目標 確保公司對經營活動制訂相對準確的詳細預算，以作為內部控制與衡量企業(yè)公司和部門經營業(yè)績的依據 確保預算的可操作性，使整套預算體系經過全體員工的共同努力可以實現。若有修改意見，則將預算表格退回相關的系統(tǒng)、終端銷售部終端產品營銷總部總經理、網絡工程部網絡工程服務部總經理或客戶服務中心總經理，要求其作相應的調整；若沒有修改意見，則將預算表格交回各銷售部門總經理14系統(tǒng)設備/終端產品營銷總部、客戶服務中心及網絡工程服務部總經理終端、系統(tǒng)銷售部總經理10月20日完成預算的編制工作，將銷售預算交生產部經理；固定資產預算中所含電腦需求預算交信息技術部總經理；其他固定資產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管理部總經理，部門人員相關變動計劃和部門員工培訓申請表交人力資源部，部門員工培訓申請表交培訓中心，客戶培訓計劃和費用預算交集團培訓中心，所有預算交財務部預算稽核高級專員10月20日將銷售預算交生產部經理； 研發(fā)預算的編制(C03002002)步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1中央研究院副院長根據預算啟動會議要求安排中央研究院預算制定工作任務2中央研究院副院長結合新產品總體市場營銷規(guī)劃方案根據公司的年度產品戰(zhàn)略規(guī)劃制定預算年度新項目研發(fā)預算和專題研究預算中央研究院研發(fā)負責人根據本年度研發(fā)預算執(zhí)行情況匯總現有項目在預算年度的研發(fā)預算軟硬件、結構和測試部門經理技術部經理、各研究所所長參考新產品研發(fā)項目和現有研發(fā)項目制定部門常規(guī)預算,包括會議費預算，業(yè)務招待費預算，差旅費預算，固定資產需求預算，低值易耗品需求預算等3中央研究院副院長10月10日前根據新產品營銷計劃、研發(fā)規(guī)劃和新產品研發(fā)計劃等資料制定新產品研發(fā)預算，并匯總現有產品研發(fā)預算編制或修改研發(fā)預算和部門的其他預算4質量部總經理根據預算啟動會議要求制定工作任務，編制質量部預算，包括會議費預算，業(yè)務招待費預算，差旅費預算，固定資產需求預算，低值易耗品需求預算等5執(zhí)行技術總監(jiān)/中央研究院院長10月15日前審批研發(fā)預算和部門的其他預算、質量部預算是否符合公司年度經營目標值，各項費用預算和需求預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回戰(zhàn)略副總裁作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回戰(zhàn)略副總裁8信息技術部總經理戰(zhàn)略副總裁審批投資管理部子公司投資收益預算、投資變動預算、投資收益預算、投資預算及相關費用預算和信息技術部的ERP實施計劃及費用預算、用戶軟硬件維護費用預算、應用系統(tǒng)的更新和支持費用預算、網絡信息的發(fā)布和制作費用預算及相關費用預匯總電腦需求預算，其余固定資產需求預算和低值易耗品需求預算交物資管理部總經理，所有預算交財務部預算會計9中央研究院院長根據新產品營銷計劃、研發(fā)規(guī)劃和新產品研發(fā)計劃等資料制定新產品研發(fā)預算，并匯總現有產品研發(fā)預算編制或修改研發(fā)預算和部門的其他預算10技術副總裁審批研發(fā)預算和部門的其他預算是否符合公司年度經營目標值，各項費用預算和需求預算是否合理。若有修改意見，則將預算表格退回投資管理部總經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回投資管理部總經理，并由其傳遞給相關部門 采購預算和運輸費預算的編制(C03002005)步驟涉及部門步驟說明系統(tǒng)操作1物資管理部總經理物資管理部總經理10月279日前，根據年度經營目標值,結合生產部總經理提供的原輔材料、備品備件、委托加工件、低值易耗品的需求預算，各部門總經理提供的固定資產（非電腦）、低值易耗品（非生產）需求預算，信息技術部總經理匯總的固定資產（電腦）需求預算（含電腦配置安排）以及戰(zhàn)略規(guī)劃部提供的基建、技改項目規(guī)劃等資料進行匯總調整，準備編制/修改材料采購預算匯總各部門總經理提供的需求預算，并根據充分利用資源的原則查詢閑置資產庫臺帳。若有修改意見，則將預算表格和相關編制依據退回部門總經理要求作相應調整，否則將預算表格和相關編制依據交回部門總經理財務部3預算經理會計資金會計經理11月中旬匯總系統(tǒng)設備/終端產品營銷總部總經理提供的系統(tǒng)設備/終端產品營銷總部費用預算、終端銷售收入預算—各地區(qū)分產品、系統(tǒng)銷售收入預算—各地區(qū)分產品、系統(tǒng)服務收入預算－各地區(qū)分產品、系統(tǒng)銷售收入預算－分訂單、系統(tǒng)服務收入預算－分訂單，網絡工程服務部總經理提供的網絡工程服務部銷售費用預算、客戶培訓費用預算、網絡工程新產品服務預算，客戶服務中心總經理提供的系統(tǒng)/終端維修費用預算、客戶滿意度調查預算，市場部總經理提供的產品廣告宣傳費預算、產品展覽費用預算、企業(yè)形象費用預算、公共關系費用預算、市場調研費用預算，人力資源部總經理提供的工資預算、工資附加費預算、獎金預算、人員培訓費用預算、人員招聘費用預算、人員退休費用預算、人身保險費預算，各部門總經理提供的咨詢費、業(yè)務招待費、差旅費、會議費和其他費用等預算以及預算稽核高級專員編制的固定資產折舊分攤預算匯總各部門總經理遞交的存款預算表、長短期借款預算表、融資租賃利息支出預算、手續(xù)費預算、利息支出預算、利息收入預算、租賃費預算、保險費預算、會議費預算、咨詢費預算、差旅費預算、其他費用預算、業(yè)務招待費預算，并與本年度同期數比較，對差異較大的部分退回各部門經理作相應調整或要求出具詳細的編制依據說明；若無重大差異事項，則將所有預算表格交財務部總經理，以對現金流量進行分析并編制相應的銷售費用預算、財務費用預算、管理費用預算和銷售成本預算4資金會計經理資金會計經理審核各部門遞交的預算表格與本年度同期數的差異性，決定是否需各部門總經理作相應調整或附詳細制定依據審核各部門遞交的預算表格與本年度同期數的差異性，決定是否需各部門總經理作相應調整或附詳細制定依據，如果需要，退回各部門總經理。若有修改意見，則將預算表格退回新產品項目經理作相應調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回新產品項目經理，并由其傳遞給相關部門生產計劃和材料需求預算的編制生產執(zhí)行副總裁審批由生產部總經理制定的預算，根據充分利用現有生產能力和閑置資產的原則審核原輔材料、委托加工件、備品備件、低值易耗品和固定資產需求預算的合理性，以及是否滿足生產計劃的需求。若有修改意見，則將預算表格退回物資管理部總經理作相應調整；若沒有