【正文】 （ 2）在本次實驗過程 中，了解了利用畫圖工具掌握餅圖、柱狀圖、折線圖的畫法，根據(jù)其進行實驗分析，以 2020 年為基期，分別計算以后各年某項指標與 2020 年該項指標的百分比，并結合圖反映相關指標的變化趨勢，進行財務報表分析。 （ 2）掌握“粘貼鏈接”的功能，使工作表之間的數(shù)據(jù)相互鏈接。 二、實驗材料 三、實驗步驟 四、實驗結果 年份 1 2 3 4 5稅后利潤（萬元） 100 300 180 220 230資本支出（萬元） 300 200 300 200 150目前每股股利（元） 1資產(chǎn)負債率限定值 30%每股面值（元） 1增發(fā)預計發(fā)行價格（元） 2股利支付率 50%股利政策選擇 3年份 0 1 2 3 4 5稅后利潤（萬元） 100 300 180 220 230需要資本支出（萬元） 300 200 300 200 150股利（萬元） 50 150 90 110 115資產(chǎn)（萬元） 200 500 700 1000 1200 1350負債（萬元） 150 200 410 500 535所有者權益（萬元） 350 500 590 700 815 股 本（萬元） 100 150 150 150 150 150 普 通股數(shù)（萬） 100 150 150 150 150 150 資 本公積（萬元） 50 100 100 100 100 100 留 存收益（萬元） 50 100 250 340 450 565內(nèi)部籌資：留存收益補充資金（萬元） 50 150 90 110 115外部籌資：總額（萬元） 250 50 210 90 35 長 期借款（萬元） 150 50 210 90 35 增 發(fā)股權資金（萬元） 100 0 0 0 0 增 發(fā)股數(shù)（萬） 50 0 0 0 0股利政策選擇及內(nèi)部籌資模型固定股利支付率政策預計未來5 年的稅后利潤和需要追加的資本性支出 五、實驗小結 （ 1）在實驗中掌握股利分配中的股利理論和股利分配政策，熟悉邏輯函數(shù)的使用和進一步掌握 EXCEL 中的組合框的使用。 （ 3）在實驗的過程中仍有不足，如對操作的掌握還不夠熟練，對新知識的學習能力還不夠強，對公式的利用還不能夠很好的把握。 二、實驗內(nèi)容 三、實驗步驟 打開實 驗十五工作簿中的“單一投資項目可行性分析”工作表，在相應單元格中輸入原始數(shù)據(jù)。 （ 2）在本次實驗期間，通過公式了解了總成本的計算并通過公式求解的方法求得現(xiàn)金轉(zhuǎn)換次數(shù)，另外對兩種不同的求解方法的數(shù)據(jù)進行比較。在單元格 B7輸入公式“ =SUM(B4:B6)”，然后將其復制到 C7:F7。 實驗七 現(xiàn)金管理 一、實驗目的 （ 1）掌握運用 公式和函數(shù)計算最佳現(xiàn)金持有量的多種方法。 五 、實驗 小結 （ 1）通過本次實驗，我了解到企業(yè)選擇適當?shù)姆椒ㄟM行投資項目的決策分析，如根據(jù)不同的方法分析計算出固定資產(chǎn)更新決策的結果。 四、實驗結果 年項目 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10銷售收入 0 0 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200固定資產(chǎn)投資 1,000 500付現(xiàn)固定費用 700 700 700 700 700 700 700 700 700固定資產(chǎn)折舊（非付現(xiàn)支出） 115 115 115 115 115 115 115 115 115所得稅 96 96 96 96 96 96 96 96 96 1,000 500 404 404 404 404 404 404 404 404 404所得稅率 25%基準收益率 15%投資項目計算與評價結果凈現(xiàn)值NPV 現(xiàn)值指數(shù)PI 內(nèi)含報酬率IRR %結論 項目可行投資項目計算與評價表 單位：萬元建設期 經(jīng)營期 投資項目在經(jīng)營期和建設期銷售收入，以及在建設期的固定資產(chǎn)投資和在經(jīng)營期的付現(xiàn)固定費用，根據(jù)所得稅稅率和基準收益率可得到凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)和內(nèi)含報酬率指標，并判斷出該項目可行。 （ 2） 掌握 利用 Excel 公示計算對固定資產(chǎn)更新進行決策。 五、實驗小結 （ 1）在實驗的過程中對新的操作內(nèi)容有了一定的熟悉熟悉并進行初步的掌握，比如插入組合框控件 （ 2）在實驗的過程中學習了 ,用不同的籌資方式 進行籌資的比較。但以前實驗的積累，對一些公式的熟練掌握對實驗結果的得出提高了幫助。 （ 3）在實驗的期間，填寫已知條件時，要對題目有正確的理解從而填寫正確的已知數(shù)據(jù)得到正確的實驗結果。 項目 金額銷售收入 720,000減：變動銷售成本 540,000固定制造費用 40,000銷售及管理費用 40,000財務費用 510利潤總額 99,490減：所得稅費用 24,873凈利潤 74,618D公司利潤預算2020 年度 單位：元 由上面數(shù)表，根據(jù)多步式的利潤表，從而得到了 D 公司利潤預算的凈 利潤。 生產(chǎn)成本 存貨成本 銷貨成本單位消耗 分配率 成本（元） （元） （元） （元）直接材料（K g ） 2 5 10 121,000 3,000 120,000直接人工（小時） 5 5 25 302,500 7,500 300,000變動制造費用（小時） 5 2 10 121,000 3,000 120,000合計（元） 45 544,500 13,500 540,000D 公司產(chǎn)品成本預算表 2020年度 成本項目單位成本 根據(jù)直接材料，直接人工，變動制造費用的單位消耗和分配率分別得到直接材料，直接人工，變動制造費用的單位成本，從而獲得生產(chǎn)成本，存貨成本，銷售成本。 摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年預計銷售量 2,000 3,000 4,000 3,000 12,000加：預計期末存貨量 300 400 300 300 300預計需要量合計 2,300 3,400 4,300 3,300 12,300減：期初存貨量 200 300 400 300 200預計生產(chǎn)量 2,100 3,100 3,900 3,000 12,100D 公司生產(chǎn)預算表2 0 0 9 年度 單位（件） 根據(jù) D 公司生產(chǎn)預算的預計期末存貨量和起初存貨量，得到四個季度乃至全年的預計需要量和預計生產(chǎn)量分別是 2300 件， 3400件， 4300件， 3300 件，和 2100 件， 3100 件， 3900件， 3000 件，從而制作 D 公司生產(chǎn)預算表。各季度現(xiàn)金余缺可通過取得短期借款和交易性金融資產(chǎn)解決，短期借款以千元為單位，借款利率為 12%，利息于還本時支付。 （ 6）制造費用分成兩個部分： 2020 年全年變動性制造費用分配率為單位工時2 元；每季度固定性制造費用為 10000 元，其中固定資產(chǎn)折舊為 6000 元，其余均為各季度均衡發(fā)生的付現(xiàn)成本。 （ 3）直接材料和直接人工的消耗定額及單價如表 72 所示。 二、實驗內(nèi)容 實驗材料： D 公司目前只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，市場售價為 60 元 /件，該公司 2020年末的資產(chǎn)負債表情況如表 71 所示。深入的學習。 （ 2）在實驗中運用的函數(shù)分別有 INTERCEPT（）函數(shù)， SLOPE（）函數(shù) ， FORECAST（）函數(shù)等。數(shù)組形式通常返 回數(shù)值或數(shù)值數(shù)組；引用形式通常返回 功能 :根據(jù)已有的數(shù)值計算或預測未來值 LINEST 當只有一個自變量 X 時，可直接利用下面公式得到斜率和 y軸截距值：斜率： =index(linest(known_y39。 選中單元格區(qū)域 H15:H20, 輸入公式 =H11+H12*B15:B20, 然 后 同 時 按“ Ctrl+shift+Enter” 組合鍵。 實驗三 銷售預測 一、實驗目的及要求 （ 1）理解銷售預測的回歸分析法 （ 2）掌握有關統(tǒng)計函數(shù)以及查找和引用函數(shù)的使用 二、實驗內(nèi)容 假定某公司 6年銷售的歷史資料，如下表： 年份 2020 2020 2020 2020 2020 2020 銷售量（萬件） 1000 1200 2020 2600 2800 3000 要求：預測 20202020 年的銷售量 三、實驗方法與步驟 銷售預 測的實驗方法與步驟： 打開實驗五的工作簿，并在相應工作表中輸入原始數(shù)據(jù)。 （ 2）在操作的工程中遇到了不小的問題，由于對知識掌握的不牢靠，需要借助書本重新進行復習，并且對操作也很生疏，在實驗的過程中，我運用了百度查詢表格的操作步驟。在“可用加載宏”框中，選中“規(guī)劃求解加載項”復選框， 然后單擊“確定”。 單元格 公示或函數(shù) B7:I7 {=PV（ B6： I6， B3， B4*B1， B4） }（數(shù)組公式） 注意：內(nèi)部收益率插值公式 = mr +1mmmcccc??? ( 1mr? mr ) 方法二：運用單變量求解 在單元格 E9 輸入公式“ =PV(D9,B3,B4)+PV(D9,B3,B4*B1)” ,在：“數(shù)據(jù)”選項卡上的“數(shù)據(jù)工具”組中，單擊“假設分析”，然后單擊“單變量求解”，出現(xiàn)“單變量求解”對話框，在“目標單元格”框中，輸入 E9，在“目標值”框中，輸入 1106，在“可變單元格”框中，輸入 D9，然后單擊“確定”。選中該圖表，將其做拖動和拉動調(diào)整，存放在區(qū)域 A11:L25 中。將光標置于空白圖標區(qū)內(nèi)，在“設計”選項卡的“數(shù)據(jù)”數(shù)據(jù)組中點擊“選擇數(shù)據(jù)”，彈出“選擇數(shù)據(jù)源”窗體。右擊單元格 C2 的滾動條，然后單擊小菜單的“設置控件格式”，單擊“控制”選項卡在“單元格鏈接”的編輯框中輸入 C2，點擊建 立了滾動條。 三、實驗方法與步驟 材料一、 （ 1）打開實驗三的工作簿中的“債券估價基礎模型”，在黃色區(qū)域輸入原始數(shù)據(jù)。 （ 4）掌握利用函數(shù)，單變量求解和規(guī)劃求解的方法進行債券收益率的計算 內(nèi)容及要求 （ 1）根據(jù)書本上的實驗給出的原始數(shù)據(jù)輸入老師給的表格的黃色區(qū)域，再根據(jù)實驗步驟得出實驗結果， 以達到實驗目標 （ 2）根據(jù)實驗操作實驗結果寫出實驗心得及體會，最后寫出實驗報告 二、實驗內(nèi)容 材料一：某公司擬發(fā)行企業(yè)債券，發(fā)行條件為：債券面值為 1000 元，每年的票面利率為 10%，每年付息一次， 5 年期，同等風險投資的必要報酬率為 12%，請估算債券的價值。 五、實驗小結 （ 1）對于個人的報酬和財務分析有很多方式，不能從某個指標就斷定收支狀況，需要從不同的角度分析及思考個人的資金，進而更好的進行投資，提高報酬率 （ 2）個人的財務報酬率和收益率是反應個人的收支狀況的有效證據(jù)，提高收入，需要增加報酬率和收益率，并盡可能的用最少的資產(chǎn)獲得最大的效益。 第六題某人準備存入銀行一筆錢，希望能夠在第五年至第十年年末每年等額從銀行取出1000元錢，那么此人現(xiàn)在應當一次性存入銀行 。 第二題，某人現(xiàn)在存入銀行 10000元， 5年后復利終值是 元， 第三題某人每年存入銀行 1000十年后共有 ，本金同是 10000元 . 由第二題和第三題計算可知，選用第二題的方案 比較能夠獲得更高的報酬和效益。 安徽農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟技術學院 財務管理模擬實驗報告 課程名稱： 財務管理模擬實驗 專業(yè)班級： 財務管理一班 姓 名： 劉蘊慧 學 號： 12551010 指導教師： 謝老師 實驗日期： 2020 年 6 月 目 錄 第一部分：實驗報告 一、 資金的時間價值 二、 債券估價 三、 銷售預測 四、 全面預算 五、 籌資管理 六、 投資項目的決策 七、 現(xiàn)金管理 八、 存貨管理 九、 股利政策選擇 十、 財務報表分析 十一、 財務綜合分析 第二部分：實習報告 一、 資產(chǎn)負債表分析 二、 利潤表分析 第三部分：小結 一、自我小結 二、指導老師評價 第一部分：實驗報告 實驗一 資金的時間價值 一、實驗目的及要求 目的 （ 1）掌握財務管理中得函數(shù)及公式運用 （ 2）熟悉 EXCEL 的操作，對財務管理的基本原理進行鞏固，深入的學習 內(nèi)容及要求 （ 1）通過財務管理中函數(shù)的運用及操作得出財務數(shù)據(jù)，進而對數(shù)據(jù)進行分析，解決相關的財務問題 （ 2）通過實驗，得出實驗結果，總結實驗心得，寫出實驗報告 （ 3）通過實驗，以后在財務上學以致用，將財務數(shù)據(jù)分析好，通過對財務數(shù)據(jù)的分析了解公司的經(jīng)營狀況及做出對公司有利的決策 二、實驗內(nèi)容 （ 1）某人 5年后要從銀行取出 10000 元，現(xiàn)在應存入銀行的現(xiàn)金是多少？（期數(shù)為 5 利率為 6%在復利終值系數(shù)是 ） （ 2）若某人現(xiàn)在存入銀行 10000元， 5年后復利終值是多少？（期數(shù)為 5利 率為 6%在復利終值系數(shù)是 ） （ 3