商品流通企業(yè)實訓業(yè)務會計分錄-wenkub.com
2025-08-02 03:44 本頁面
【正文】 （）盈余公積金提取計算單單位名稱：石家莊市光大商貿有限公司 2009 年12 月 31 日 單位：元可分配利潤計提比例計提金額法定盈余公積金10%任意盈余公積金10%合計會計主管： 白雪 稽核：白雪 制單：馬方分錄： 借：利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 —任意盈余公積 5按凈利潤的10% 向投資者分配利潤。 這是一個收到罰款業(yè)務分錄： 借：銀行存款 200000 貸：營業(yè)外收入 2000004根據(jù)損益類帳戶的本月發(fā)生額結轉本年利潤賬戶。 提取壞帳損失計算表計提依據(jù)提取率應提金額期初余額實提金額項目金額應收票據(jù)2900005%1450014500應收賬款5%預付賬款199905%其他應收款5%合計5%會計主管：白雪 稽核：白雪 制單：馬方 這是一個提取壞賬準備業(yè)務分錄：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準備 貸：壞賬準備 4月末按加權平均法計算并結轉批發(fā)類商品的銷售成本。 這是一個支付欠款的業(yè)務分錄：借：應付賬款—大發(fā)商貿公司 10000 貸：銀行存款 10000計算并填寫已銷產(chǎn)品進銷差價表。 這是一個盤點商品發(fā)現(xiàn)盤虧的業(yè)務分錄：借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢 1000貸：庫存商品—零售部—日化部 1000 326日，按平均年限法計算月折舊額，對固定資產(chǎn)計提折舊。 這是一個提取現(xiàn)金業(yè)務分錄：借：庫存現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款 2000323日，用現(xiàn)金支付貿易局聯(lián)審費2000元。收到轉帳支票存入銀行。 這是一個辦理銀行匯票手續(xù)業(yè)務分錄： 借：其他貨幣資金銀行匯票存款 200000 貸：銀行存款 200000213日司機報銷加油費2049元，財務科以轉賬支票支付。收到對方開來增值稅專用發(fā)票，以商業(yè)承兌匯票支付，并收到倉庫開來的入庫單。 這是一個支付以前所欠貨款業(yè)務分錄：借：應付帳款—春聲攝像器材 32000 貸：銀行存款 3200016日，財務科給司機發(fā)放出車補貼。 這是一個用銀行存款支付電話費業(yè)務分錄：借：管理費用 貸：銀行存款 14日，業(yè)務員李偉出差回來報銷差旅費：其中火車費184元，住宿費225元，出差3天補助標準為15元/天。 這是一個報銷招待費業(yè)務分錄：借：管理費用 550 貸：庫存現(xiàn)金 5503日，辦稅人員到地方稅務局申報并繳納上月應交的個人所得稅，城建稅，教育費附加。這是一個提取現(xiàn)金的業(yè)務分錄：借：庫存現(xiàn)金 2500 貸：銀行存款 25001日，由采購員轉來增值稅專用發(fā)票和服裝鞋帽部附送的進貨單，財會部門簽發(fā)轉帳支票（零售購進） 這是一個購買庫存商品的業(yè)務分錄：借：在途物資—零售部—服裝鞋帽部 71700 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 12189 貸：銀行存款 83889借：庫存商品—零售部—服裝鞋帽部 96500 貸：在途物資—零售部—服裝鞋帽部 71700 商品進銷差價—服裝鞋帽部 248001日，應付五星公司的商業(yè)承兌匯票到期，從開戶銀行收到付款通知10萬元。 這是一個用銀行存款支付到期商業(yè)匯票款的業(yè)務分錄：借：應付票據(jù)—五星集團有限公司 100000 貸：銀行存款 1000001日，收到銷售部門轉來增值稅專用發(fā)票，倉庫轉來出庫單，財務部收到對方的支票并存入銀行。 這是一個繳納上月稅費業(yè)務分錄：借：應交稅費—個人所得稅 —城建稅
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