公司經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度-wenkub.com
2024-07-28 20:39 本頁面
【正文】 本辦法自發(fā)布之日起施行。（2） 年度經(jīng)營決算要對單位損益有重大影響的事項應(yīng)逐項審查，提出審核性和指導(dǎo)性建議。對違反本制度的各責(zé)任中心，股份公司人力資源部根據(jù)總經(jīng)理辦公會的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。各責(zé)任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整方案；（2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；（3） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議，并提出審議意見；（4） 股份公司董事會審批，并做出決議；（5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度計劃與預(yù)算。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案；（2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案上報股份公司(權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報)；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議(權(quán)屬公司由股份公司向外派董事傳達(dá))；權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營計劃與預(yù)算方案。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報重要信息的內(nèi)容格式參見附表。范圍與依據(jù)5 / 19經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級責(zé)任中心：股份公司；（2） 二級責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。先進(jìn)性原則：各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)都要對照“三個水平”進(jìn)行。股份公司總經(jīng)理辦公會是股份公司年度經(jīng)營計劃的審核機構(gòu)，其職責(zé)包括：審核某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算；審議某股份公司權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算，形成決議；審核有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算的各項重大事項進(jìn)行討論，形成意見。某股份公司實行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。本制度中除特殊注明之外， “某股份” 、 “股份公司”是指某集團股份有限公司， “權(quán)屬公司”是指某集團股份有限公司擁有實際控制權(quán)的企業(yè)。某股份公司總經(jīng)理辦公會在審議股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算議題時，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。內(nèi)容與要求股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 股份公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 股份公司實現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 股份公司財務(wù)預(yù)算方案；（7） 股份公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項列出，并制定工作進(jìn)度表；7 / 19（2） 各項計劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明） ，同時要詳細(xì)說明預(yù)測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預(yù)算中包含的各項
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