【正文】 如：在總帳中反查到應收分錄的來源和對應的發(fā)貨處理信息4 財務人員自我表述如何進行信息反查4 在總帳中反查各日記帳分錄來源和對應事務處理過程的工作記錄46 采用報表等工具迅速得到財務分析數(shù)據(jù)，以便于支持決策。4 《資金計劃編制的相關(guān)文件》、4 《月資金計劃》、《周資金計劃》的修訂記錄43 支持各項業(yè)務活動的財務計劃要統(tǒng)一于公司的財務計劃，一旦各項財務計劃與公司經(jīng)營規(guī)劃中的財務計劃發(fā)生沖突時，積極進行矛盾的協(xié)調(diào)。4 工藝路線工時額定的準確性44能跟蹤成本核算的有關(guān)差異，具有相關(guān)報告。4 《產(chǎn)品設(shè)計更改的成本分析相關(guān)文件》47 不再是單一部門獨立推行質(zhì)控活動，而是操作者已經(jīng)認識到：質(zhì)量是每一個操作人的責任。4 《服務協(xié)議》4 《服務協(xié)議執(zhí)行情況記錄》4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析4 成本 成本管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1 已經(jīng)存在相應的成本控制措施，來減少或消除提前期、安全庫存、等待時間和所有其它非增值的活動，相關(guān)員工能夠自我表述出采取這些措施的原因和操作方法4 相關(guān)措施42 已經(jīng)存在相應措施，來減少報廢損耗及返工4 相應措施4 報廢損耗和返工的數(shù)據(jù)記錄43 采購批量不斷減少。4 原因分析記錄4 客戶聯(lián)系記錄4c 準確交貨率答95%以上4 準確交貨率=（本期準確交貨單數(shù)/本期應交貨的單數(shù)）*100%44同主要客戶存在正式的銷售服務協(xié)議，并明確說明了質(zhì)量、服務條件、時間及費用方面的要求。4 分公司、寄售庫的設(shè)立能夠提供足夠的點對點服務4 《用戶投訴處理的相關(guān)記錄》44 存在管理和維護客戶信息的責任崗位4 相關(guān)責任崗位45 從公司接收客戶訂單到客戶接受貨物的周期長度正在持續(xù)地縮短。4 《任務單修改記錄》4 《任務調(diào)整反饋記錄》48 車間生產(chǎn)過程的成本發(fā)生能夠及時反映并歸集4 車間系統(tǒng)與成本系統(tǒng)集成良好4 《成本分析相關(guān)報告》49 作業(yè)計劃的及時完成率應為95～100％。4 相關(guān)責任崗位42 跟蹤車間作業(yè)計劃的更改次數(shù)數(shù)目，觀察作業(yè)計劃的穩(wěn)定性并分析過多計劃修改的原因。4 《相關(guān)崗位》42 工藝路線維護準確，包含工序的順序，工作中心編號等，無遺漏或多余工序。4 考核指標：批通過率、合格率4 《采購質(zhì)量月報》4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析4 庫存 庫存管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1明確倉庫人員的崗位職責。4 多長時間交送一次4 采購訂單交送歷史記錄：傳真、簽返 45 對于未確定供應商的采購單，至少95％應給予足夠的采購周期。如：在供應商淡季時提供流動資金等支持，同時得到在旺季的優(yōu)先供貨，即建立長期的信譽關(guān)系4 相應措施47采購檔案是否齊全？4 《供應商檔案》4 《報價清單》4 平均得分 采購計劃的執(zhí)行考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1明確物料計劃員和采購員各自的責任，包括在哪些階段他們應該介入某些問題的解決中。4 生產(chǎn)計劃的準確度是否90%4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析44 供應需求情況查詢功能411采購計劃詳細到周或更短時間4 檢查采購進度計劃是否詳細到周或更短時間。4 統(tǒng)計指標及結(jié)果46 MRP的時段單位應按周或日4 MRP的時間單位47 MRP系統(tǒng)運行至少一星期一次，甚至可以每天一次。4 檢查計劃員、生產(chǎn)人員、采購員等是否對每個不能按期完成的計劃訂單、采購訂單等何時做出了何種反饋。4 能力需求計劃執(zhí)行率是否90%。4 按實際的資源數(shù)，班次，每班的小時數(shù)，逐個核對能力計劃所提供的每種資源的能力供應值。44通過“負荷系數(shù)”來考慮由于利用率、效率、曠工等造成的能力損失，負荷系數(shù)這一數(shù)據(jù)維護良好，并能用于能力計劃。42 所有能力消耗的因素都應在能力需求計劃中展現(xiàn)出來（例如：設(shè)備維修、試制、客戶特殊訂貨、外攬加工）。4 9 主生產(chǎn)計劃員可以通過人工調(diào)整，而不是單靠計算機自動生成MPS。4 《產(chǎn)銷計劃的形成會議記錄》44 主生產(chǎn)計劃員應能夠根據(jù)經(jīng)驗，回復參加主計劃審查的相關(guān)人員提出的問題。4 模擬方法4 《模擬過程記錄》4 平均得分 主生產(chǎn)計劃（MPS）考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1 維護主生產(chǎn)計劃有明確的責任崗位，如主計劃員。46 銷售部門每月將銷售實績反饋給公司，按銷售分行業(yè)塊考核銷售計劃的完成情況。4 預測（或主需求計劃）輸入的內(nèi)容4 相關(guān)材料43 應由預測人員、營銷人員、產(chǎn)品研發(fā)人員及有關(guān)專家組成的評審組考核預測總量和詳細預測的準確度。4 《檢查結(jié)果記錄》46 BOM正確度的審查結(jié)果應在98～100％之間4 文件審查結(jié)果4 現(xiàn)場考評4 平均得分 產(chǎn)品設(shè)計更改控制考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1 產(chǎn)品設(shè)計更改具有正式的單據(jù)，保證更改的嚴肅性。4 《物料建立申請單》、《物料維護單》、《物料失效通知單》、《物料分類單》等業(yè)務表格記錄42 具備BOM的建立和維護的流程文件，注明崗位與活動的關(guān)系。4 《新產(chǎn)品試制申請表和審批表》4 《試制產(chǎn)品生產(chǎn)通知單》4 《試制產(chǎn)品生產(chǎn)驗收表》4 《新產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)申請表和審批表》43 產(chǎn)品研發(fā)部門主管應熟悉研發(fā)系統(tǒng)與計劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系4 產(chǎn)品研發(fā)部門主管自述研發(fā)系統(tǒng)與計劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系44 研發(fā)計劃不能準時完成，應立即反饋到相關(guān)部門，并確定推遲造成的后果，跟蹤原因并重新制定完成日期。4 培訓資源狀況5 公司應有一個不間斷的培訓計劃。4 《具體例子或文件說明》4 平均得分 教育及培訓考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1 管理人員在推行新的管理系統(tǒng)和過程之前,會開展一個全面的教育及培訓。4 《客戶投訴或反饋相關(guān)文件》43 保證客戶很容易地詢問有關(guān)信息及問題。4 產(chǎn)銷計劃是否分時間段確定變化的準則，怎樣劃分？411確定考核銷售、工程、財務和生產(chǎn)的允許誤差范圍，并確定考核及調(diào)整偏差的程序以及責任。4 產(chǎn)銷計劃會議是否分發(fā)相關(guān)的資料4 《資料檔案》47 會議紀要應在會后立即整理并及時呈送有關(guān)部門，通常在24小時內(nèi)完成。43 公司應開展預測和報告營銷和銷售有關(guān)動態(tài)因素（或假設(shè)）的活動，便于有關(guān)人員確認是否作為制訂今后計劃的基礎(chǔ)。 4 是否每年編制一次、每季檢查一次4 《編制與檢查的記錄》46 資產(chǎn)收益率實現(xiàn)的百分比90％。43 經(jīng)營規(guī)劃的時間跨度是否足以支持公司的產(chǎn)銷計劃。4 經(jīng)營策略是否在經(jīng)營規(guī)劃