【正文】 遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額暫時(shí)性差異金額遞延所得稅資產(chǎn)余額暫時(shí)性差異金額遞延所得稅資產(chǎn)余額壞賬準(zhǔn)備167,442,25,281,110,768,16,862,稅前可彌補(bǔ)虧損218,54,292,73,應(yīng)付工資5,372,805,投資收益4,900,735,2,598,389,合 計(jì)177,934,26,877,113,659,17,325,1其他長期資產(chǎn)項(xiàng)目原始發(fā)生額期初數(shù)本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷期末數(shù)臨時(shí)設(shè)施3,895,1,397,1,397,3,895,1資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)項(xiàng) 目年初賬面余額本期計(jì)提額本期減少額期末賬面余額轉(zhuǎn)回其他一、壞賬損失111,068,57,030,656,167,442, 二、存貨跌價(jià)損失三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失四、持有至到期投資減值損失五、長期股權(quán)投資減值損失六、投資性房地產(chǎn)減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失八、工程物資減值損失九、在建工程減值損失十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失十一、油氣資產(chǎn)減值損失十二、無形資產(chǎn)減值損失十三、商譽(yù)減值損失十四、其他合 計(jì)111,068,57,030,656,167,442, 其他減少為報(bào)告期內(nèi)對云南路橋進(jìn)出口貿(mào)易有限公司不再納入合并范圍形成。66 / 66 在建工程工程項(xiàng)目名稱期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少期末余額資金來源工程投入占預(yù)算比例（%）金額其中：資本化利息金額其中：資本化利息金額其中：資本化利息金額金額其中：資本化利息威遠(yuǎn)江水電站465,680,41,377,135,224,25,817,600,904,67,195,自籌及 借款　合 計(jì)465,680,41,377,135,224,25,817,600,904,67,195,，以景谷威遠(yuǎn)江水電站在建工程作為抵押物為上述借款合同提供抵押，抵押物作價(jià)34,。截止資產(chǎn)負(fù)債表日本公司在該項(xiàng)抵押貸款合同項(xiàng)下的貸款余額為零。本公司長期投資不存在投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。期末工程施工—已完工未結(jié)算明細(xì)情況如下表：項(xiàng)　　　　　目工程施工余額工程結(jié)算已完工未結(jié)算工程施工毛利合計(jì)南永項(xiàng)目部南永公路二合同段29,468,4,405,33,874,30,170,3,703,南永路面A合同段18,969,1,418,20,387,20,273,113,合　計(jì)48,438,5,823,54,261,50,444,3,817,祥臨項(xiàng)目部祥臨八合同段122,405,14,415,136,821,127,684,9,136,合　計(jì)122,405,14,415,136,821,127,684,9,136,路面二分公司小磨路面工程135,089,13,976,149,066,139,881,9,185,合　計(jì)135,089,13,976,149,066,139,881,9,185,昭待項(xiàng)目經(jīng)理部昭待18合同段102,705,18,718,121,423,118,921,2,502,合　計(jì)102,705,18,718,121,423,118,921,2,502,大理管網(wǎng)工程項(xiàng)目部關(guān)巍公路40,413,2,348,42,762,22,309,20,452,管網(wǎng)二期工程203,203,203,合　計(jì)40,617,2,348,42,966,22,309,20,656,水麻項(xiàng)目部水麻公路22合同227,706,16,295,244,002,236,243,7,758,合　計(jì)227,706,16,295,244,002,236,243,7,758,蒙新項(xiàng)目經(jīng)理部蒙新六合同段156,317,13,011,169,328,163,458,5,869,合　計(jì)156,317,13,011,169,328,163,458,5,869,小磨十六合同項(xiàng)目經(jīng)理部小磨公路十六合同251,308,72,676,323,985,296,155,27,830,合　計(jì)251,308,72,676,323,985,296,155,27,830,新河項(xiàng)目經(jīng)理部新河路六合同段190,647,17,997,208,645,192,893,15,751,合　計(jì)190,647,17,997,208,645,192,893,15,751,河南阿深公路新縣段四合同阿深公路四合同96,424,6,094,102,519,99,664,2,855,合　計(jì)96,424,6,094,102,519,99,664,2,855,小磨十一合同段施工處小磨11合同段78,940,7,108,86,048,78,748,7,300,合　計(jì)78,940,7,108,86,048,78,748,7,300,浙江諸永公路項(xiàng)目經(jīng)理部諸永高速141,575,9,837,151,413,144,953,6,459,合　計(jì)141,575,9,837,151,413,144,953,6,459,安晉公路五合同項(xiàng)目經(jīng)理部安晉公路五合同工程項(xiàng)目5,234,1,014,6,248,6,248,合　計(jì)5,234,1,014,6,248,6,248,甘肅寶天公路項(xiàng)目經(jīng)理部寶天公路15合同184,790,11,058,195,848,191,996,3,852,天定公路16合同6,282,1,110,7,392,6,603,789,合　計(jì)191,073,12,168,203,241,198,599,4,642,總 計(jì)1,788,484,211,488,1,999,973,1,869,958,130,014,經(jīng)對存貨進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，存貨的可變現(xiàn)凈值均高于其賬面成本，故期末不需計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司對單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款確定壞賬計(jì)提比例時(shí)，是根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定的，詳見本報(bào)表附注“二、14”。（3）期末無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。（4）期末余額較期初余額增加468,655,，%，主要原因是對普洱磨思高速公路開發(fā)經(jīng)營有限公司施工工程款增加424,786,。期初、期末中國人民銀行公布的即期匯率如下：外幣幣種期末匯率年初匯率美 元老撾幣應(yīng)收賬款（1）按賬齡結(jié)構(gòu)分析：賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金 額比例%壞賬準(zhǔn)備金 額比例%壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例%一年以內(nèi)964,287, 28,928, 572,933,17,187,一至二年148,856, 7,442, 374,896,18,744,二至三年324,648, 32,464, 29,238,2,923,三至四年16,930, 5,079, 9,063,2,718,四至五年7,154, 3,577, 14,155,7,077,五年以上25,958, 25,958, 18,890,18,890,合 計(jì)1,487,834,103,450,1,019,178,67,544,（2）按單項(xiàng)金額是否重大分析：項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額余額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%余額比例%壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例%單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)1,329,838, %63,149, 823,046,32,176,其他不重大應(yīng)收款項(xiàng)157,996, %40,300, 196,131,35,367,合 計(jì)1,487,834,%103,450,1,019,178,67,544,注：單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例及其理由：根據(jù)公司實(shí)際情況，單項(xiàng)金額重大的標(biāo)準(zhǔn)確定為超過1000萬元的應(yīng)收款項(xiàng)。本公司自其設(shè)立起將其納入合并范圍。2006年8月16日，本公司獨(dú)資設(shè)立云南路橋試驗(yàn)檢測有限公司，該公司主要從事公路相關(guān)工程試驗(yàn)檢測，注冊資本102萬元，本公司自其設(shè)立起將其納入合并范圍。（3）通過其他方式取得的子公司：單位：萬元 幣種：人民幣子公司名稱注冊地法定代表人注冊資本經(jīng)營范圍實(shí)際投資額合計(jì)持股比例%合計(jì)享有的表決權(quán)比例%是否合并景谷威遠(yuǎn)江水電站開發(fā)經(jīng)營有限公司景谷縣農(nóng)行住宿區(qū)李慧欣9000水電開發(fā)9000 是楚雄榮康置業(yè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司楚雄開發(fā)區(qū)紫云街王 強(qiáng)3000房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營2900 是云南路橋試驗(yàn)檢測有限公司楚雄市白龍新村蔡從兵102建筑材料試驗(yàn)檢測102 是2003年10月，本公司與云南國運(yùn)教育產(chǎn)業(yè)開發(fā)有限公司（已更名為“云南國運(yùn)礦業(yè)投資開發(fā)有限公司”，以下使用變更后名稱）共同出資設(shè)立了景谷威遠(yuǎn)江水電站開發(fā)經(jīng)營有限公司，該公司主要從事景谷威遠(yuǎn)江水電站建設(shè)經(jīng)營管理，設(shè)立時(shí)注冊資本1000萬元，其中云南路橋股份有限公司出資900萬元，占注冊資本的90%；云南國運(yùn)礦業(yè)投資開發(fā)有限公司出資100萬元，占注冊資本的10%，本公司自2003年起將其納入合并范圍。根據(jù)云南省財(cái)政廳、云南省地方稅務(wù)局于2008年7月21日下發(fā)的“云財(cái)稅[2008]53號”文批復(fù)，本公司符合《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，經(jīng)云南省人民政府批準(zhǔn)同意，給予本公司2007年企業(yè)所得稅減征45%的優(yōu)惠，按2007年應(yīng)交企業(yè)所得稅30,698,814,。三、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正（一）報(bào)告期內(nèi)無會計(jì)政策變更（二）會計(jì)估計(jì)變更和會計(jì)差錯(cuò)更正2004年1月7日，本公司與楚雄經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會簽訂《楚雄經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)西片區(qū)民居商貿(mào)城成片開發(fā)項(xiàng)目合作合同》，；同時(shí)楚雄榮康置業(yè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司與開發(fā)商（土地使用權(quán)需方）簽訂合作協(xié)議書，由楚雄榮康置業(yè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司按約定包干價(jià)格為開發(fā)商取得土地使用權(quán)，其中應(yīng)支付的土地出讓金由開發(fā)商直接交納給土地儲備中心，包干價(jià)格高于土地出讓金部分直接支付給楚雄榮康置業(yè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司。與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，計(jì)入所有者權(quán)益。 中期末或年末，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。企業(yè)對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除同時(shí)滿足投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，以及該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回兩個(gè)條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。中期末或年末資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在暫時(shí)性差異的，按照準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。如果合同預(yù)計(jì)總成本將超過合同預(yù)計(jì)總收入，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。完工百分比是指根據(jù)合同完工進(jìn)度確認(rèn)收入和費(fèi)用的方法。 （2）融資租賃按租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷。本公司每月按照員工工資的一定比例向相關(guān)部門支付住房公積金及上述社會保險(xiǎn)費(fèi)用，并按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)入當(dāng)期損益。上述繳納的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)入當(dāng)期損益。2職工薪酬 職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務(wù)而給予的各種形式報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。 專門借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資