新泰厚投資管理公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度-wenkub.com
2025-05-25 14:53 本頁(yè)面
【正文】 ４ .對(duì)于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、 出租或復(fù)印、拷貝 給任何人使用。 購(gòu)貨在對(duì)方未開具發(fā)票時(shí)一定要求對(duì)方開具收據(jù)，證明付款。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。 ，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是 否具有發(fā)票開具的資格。 二、發(fā)票的開具 ，首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具通知單》（見附件 3），經(jīng)公司授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的合同原件或與原件相符的復(fù)印件，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員開具發(fā)票。 ， 詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。定期保管期限分為 3 年、 5年、 10 年、 15 年、 25 年五類。歸檔的會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。 ５ .對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，提出警戒。 每季 １ .對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。 ，第一次發(fā)現(xiàn)處以虛報(bào)金額 5 倍的罰款，第二次發(fā)現(xiàn)直接解除勞動(dòng)合同，不再留用。 個(gè)人不得將 用于個(gè)人目的招待費(fèi)用在公司 報(bào)銷。 兩人 或兩人以上集體出差，不允許合并報(bào)銷，必須單人單報(bào)，由一人借款的，可由一人整理合并報(bào)銷，其他人均不能有報(bào)銷行為。 凡當(dāng)日出差 當(dāng)日返還，中途需自費(fèi)在外就餐的，市區(qū)外每人每天補(bǔ)助 15 元，不報(bào)銷午休費(fèi)用， 市 內(nèi)出差無(wú)補(bǔ)助。 三 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 因公務(wù)出差可 以預(yù)先借款，手續(xù)按照“借款規(guī)定” 辦理，差旅費(fèi)報(bào)銷需要 填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，具體內(nèi)容如下： 報(bào) 銷人 將 差旅費(fèi) 報(bào)銷單填寫完，連同報(bào)銷原始憑證提交給主管會(huì)計(jì)，主管會(huì)差旅費(fèi)報(bào)銷單 年 月 日 所屬 部門 崗位 報(bào)銷簽名 出差事由 月 日 起訖地點(diǎn) 天數(shù) 住宿 費(fèi) 城市 交通 市內(nèi) 交通 餐費(fèi) 單據(jù) 張數(shù) 出差補(bǔ)貼 金額 小計(jì) 天數(shù) 金額 會(huì)計(jì)核定 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 預(yù)支金額 應(yīng)繳回金 額 應(yīng)補(bǔ)付金 額 預(yù)算控制 □預(yù)算 內(nèi) /□預(yù)算 外 （超預(yù)算金額） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦 （經(jīng)辦人 簽字） 業(yè)務(wù)審核 （部門經(jīng) 理簽字） 會(huì)計(jì)審核 （主管會(huì) 計(jì)） 有權(quán)簽署 總經(jīng)理意見 計(jì)首先審核是否在預(yù)算內(nèi)資金支出，如果報(bào)銷金額超出預(yù)算，需要填寫“預(yù)算外報(bào)銷 單 ” 提交總經(jīng) 理審批。如所借款項(xiàng)超出預(yù)算 金額 ， 需要經(jīng)過 總經(jīng)理同意，方可借款 。 經(jīng)辦人在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)首先需要填寫一式兩份的費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管會(huì) 計(jì) 審核 并制單 后 ，出納方可支付。嚴(yán)禁沒有依據(jù)多報(bào)預(yù)算。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 為加強(qiáng)資金控制，提高資金運(yùn)用效率，有計(jì)劃地安排投資活動(dòng)，對(duì)資金收入支出實(shí)行預(yù)算管理。 月末向總經(jīng)理 提交短期 股票 投資收益情況表 。 公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。 （三） 、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部 協(xié)助 辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤 虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊； 提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再補(bǔ)提折 舊。 建立固定資產(chǎn)卡片，臺(tái)帳，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到帳、物一致。 第五章 固定資產(chǎn) 管 理 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在人民幣 20xx 元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及辦公設(shè)備等。 第四章 對(duì)外放貸 管理 對(duì)外放貸要 提交對(duì)外放貸申請(qǐng)表 ，格式如下： 經(jīng) 總經(jīng)理同意 ， 方可 簽定借款合同，借款 必須有 同等 價(jià)值 或以上 的資產(chǎn)作抵押 或擔(dān)保。 各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接 受他人保管使用的印章。 每次 購(gòu)入 票據(jù) 時(shí)間、本數(shù)、起止號(hào)等內(nèi)容登記在 票據(jù)登記簿上，且必須連續(xù) 編號(hào)。由此造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)。 借款要按批準(zhǔn)的用途使用，不得挪做 他用 。 二 銀行 存款 的管理： 1000 元 以上的支出，采用轉(zhuǎn)帳支票。 ，限額為人民幣伍萬(wàn)元， 現(xiàn)金 的 開支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費(fèi)、福利費(fèi)、獎(jiǎng)金等及 國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算 1000 元 以下的零星支出等。 、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的裝訂、保管工作；負(fù)責(zé)建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引工作。 ，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全以及 原始憑證的真實(shí)性，合法性，合理性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，方可入帳。具體如下 公司 現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù) ， 包括 ： 提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)；辦理銀行存款 轉(zhuǎn) 賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)； 對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)
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