【正文】 銷售收入減少 5%時(shí)，內(nèi)部收益率保持在 %，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。七、不確定性分析 盈虧平衡分析（BEP） 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=%； 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) %，企業(yè)保本經(jīng)營。靜態(tài)指標(biāo)投資利潤率： %；投資利稅率： %；銷售利潤率： %；銷售利稅率： %。項(xiàng)目正常年利潤總額 萬元。41 / 44 銷售費(fèi)用項(xiàng)目年銷售費(fèi)用按銷售額的 1%計(jì)提，項(xiàng)目年銷售費(fèi)用 萬元。按平均年限法，固定資產(chǎn)年折舊費(fèi) 134 萬元。原材料費(fèi)項(xiàng)目年原材料消耗費(fèi)用 4214 萬元。40 / 44項(xiàng)目年增值稅 萬元，銷售稅金及附加 萬元。按國家稅收有關(guān)政策，項(xiàng)目銷項(xiàng)增值稅 17%。項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)算期 15 年。根據(jù)國家有關(guān)政策，項(xiàng)目銷項(xiàng)增值稅 17%。詳見表 10—3《投資總額及資金籌措表》39 / 44第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)的依據(jù)和說明 《建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 《建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)方法選編》現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。流動資金第二年投入 94 萬元，第三年投入 67 萬元，總計(jì) 161 萬元。詳見表 10—1《項(xiàng)目投入總資金估算匯總表》三、流動資金估算根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)的行業(yè)特點(diǎn)及經(jīng)營成本，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動資金。安裝及管線工程費(fèi)： 萬元。 估算以人民幣為貨幣單位。工程進(jìn)度表月份項(xiàng)目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12工藝設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備安裝管網(wǎng)安裝試車投產(chǎn)37 / 44第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。施工期包括土建施工和非標(biāo)設(shè)備的制造及輔助工程等。引進(jìn)設(shè)備生產(chǎn)線考察、勘察設(shè)計(jì)、工藝設(shè)計(jì)等同時(shí)進(jìn)行。提高企業(yè)職工的文化素質(zhì)和技術(shù)水平。四、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建成后，設(shè)立企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，如下圖所示。項(xiàng)目車間按崗位編制，統(tǒng)一由企業(yè)管理。（4）凡爆炸危險(xiǎn)環(huán)境均按二類防雷設(shè)計(jì)，采用φ10鍍鋅元鋼設(shè)置屋面巡雷網(wǎng)，室內(nèi)采用鍍鋅扁鋼設(shè)置接地干線做為設(shè)備防靜電接地用，接地電阻小于10歐姆。32 / 44消防給水系統(tǒng)本工程室外消防給水滅火用水量為32L/S， （固定式低倍數(shù)抗溶性，連續(xù)供給時(shí)間30min，輔助泡沫槍連續(xù)供給時(shí)間10min） ，室內(nèi)消防給水量為25L/S，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為2h，一次滅火用水量為 m3，廠區(qū)設(shè)有消防器具等，能滿足消防要求。（1）對有面積較大的生產(chǎn)廠房，采用敞開式或半敞開式的框架或排架結(jié)構(gòu)，加大開窗面積，設(shè)置氣窗，采用輕型屋面，加大泄壓面積，使泄壓面積超過防火規(guī)范的要求。（2）根據(jù)生產(chǎn)類別及耐火等級的不同，嚴(yán)格控制建筑的防火分區(qū)占地面積及防火間距，并滿足安全疏散要求。地震設(shè)防根據(jù)東北和內(nèi)蒙古自治區(qū)通遼市地震烈度區(qū)劃圖，通遼市屬于七度地震區(qū)，故按七度區(qū)抗震設(shè)防。30 / 44通風(fēng)除塵主要生產(chǎn)車間夏季以合理組織自然通風(fēng)為主，在必要處設(shè)置機(jī)械進(jìn)、排風(fēng)系統(tǒng)或吹風(fēng)設(shè)施，滿足生產(chǎn)要求。防噪聲（1）在設(shè)計(jì)上達(dá)到“工業(yè)企業(yè)噪聲工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)” 的要求。 （3）動力配線采用電纜橋架和鋼管埋地敷設(shè)。三、治理措施項(xiàng)目生活廢水經(jīng)沉淀后排入開發(fā)區(qū)污水管網(wǎng)。上述聚苯乙烯（PS）原料由上海賽科公司供應(yīng)，聚苯乙烯（PET）原料由南京楊巴公司供應(yīng)，生產(chǎn)廠家定點(diǎn)采購。 （三）廠內(nèi)外運(yùn)輸 本項(xiàng)目運(yùn)輸吞吐量6404噸/年，其中：運(yùn)進(jìn)量3202噸/年，運(yùn)出量3202噸/年。在滿足生產(chǎn)工藝要求的基礎(chǔ)上，做到物料流向合理、運(yùn)輸方便，人、貨分流。八、總圖運(yùn)輸（一）總平面布置的原則總平面布置首先滿足生產(chǎn)工藝，最大限度地保證生產(chǎn)作業(yè)的連續(xù)、工藝及內(nèi)外管線短捷和方便。（二）供電用電負(fù)荷、負(fù)荷等級本項(xiàng)目新建變壓器S11400KVA兩臺， 主要生產(chǎn)裝置和消防用電為二類負(fù)荷，其余為三類負(fù)荷。供水全部由開發(fā)區(qū)自來水公司供給，完全能滿足本項(xiàng)目需要。土建工程詳見表5—3。設(shè)備選擇詳見表52。五、主要設(shè)備選擇該項(xiàng)目設(shè)備選擇的原則是：本工程主要設(shè)備選用國產(chǎn)擠出機(jī)（PY1200/120/65） ，擠出機(jī)（PY1200/T75） ，國內(nèi)招標(biāo)采購，技術(shù)先進(jìn)，杯成型機(jī)（HSC660D）質(zhì)量可靠且價(jià)格合理的配套設(shè)備。食用包裝用聚乙稀、聚苯乙稀、聚丙稀成型品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的分析方法 GB/。總圖運(yùn)輸。 輔助建筑物：成品庫、原料庫裝飾改造。年平均降水量350～450 毫米之間，降水量多集中在夏季，6～8 月份的降水量約占全年總降雨量的 68%。地下水水位歷年在 8 月份為最高，在 5 月份為最低，年變幅在 米左右；根據(jù)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)和區(qū)域地下水水質(zhì)分析資料，地下水水質(zhì)良好，對砼無侵蝕性，適宜建筑施工用水。粉砂：灰黃色、灰黑色；～ 米，單層厚度 ～ 米；稍濕；松散至稍密；粒度不均，局部為細(xì)砂，19 / 44含少量粘粒。項(xiàng)目區(qū)緊鄰 304 國道，交通便捷，地理位置優(yōu)越。社會消費(fèi)品零售總額 242 億元，年均增長 22%。通遼經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展連續(xù)五年以翻番的速度增長，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。通遼市礦產(chǎn)資源豐富，初步探明的礦藏 41 種，礦床和礦點(diǎn) 190多處。國家級自然保護(hù)區(qū)大清溝還有環(huán)頸雉、斑翹山鶉、野兔、狐貍、斑鳩。境內(nèi)草原面積 萬畝，牲畜存欄頭數(shù)達(dá)到 萬頭只，特別是西門塔爾牛、科爾沁牛、中國美利奴細(xì)毛羊、科爾沁細(xì)毛羊、科爾沁馬等畜種享譽(yù)國內(nèi)外。通遼民航機(jī)場，可起降波音 737 大型客機(jī)，直飛北京、呼和浩特等城市，與最近的16 / 44出?？阱\州港僅 400 公里左右的距離，在周邊 800 公里范圍內(nèi)有 14個(gè)中心城市。 通 遼 經(jīng) 濟(jì) 技 術(shù) 開 發(fā) 區(qū) 位 于 通 遼 市 西 北 ， 緊 鄰 通 遼 市 主 城 區(qū) ，于 2022 年 9 月 經(jīng) 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū) 政 府 批 準(zhǔn) 啟 動 的 省 級 開 發(fā) 區(qū) ， 享 有縣 市 級 經(jīng) 濟(jì) 社 會 管 理 權(quán) 限 ， 下 轄 1 個(gè) 鎮(zhèn) （ 遼 河 鎮(zhèn) ） 、 2 個(gè) 街 道 辦事 處 和 新 城 區(qū) 籌 備 處 ， 10 萬 人 口 ； 轄 區(qū) 面 積 420 平 方 公 里 ， 規(guī) 劃面 積 33 平 方 公 里 ， 由 工 業(yè) 園 區(qū) 、 工 貿(mào) 園 區(qū) 和 城 市 功 能 區(qū) 組 成 。15′－123176。 產(chǎn)品方案低溫奶杯：7000萬只/年；老酸奶低溫杯：11000萬只/年。因此本項(xiàng)目適應(yīng)了當(dāng)?shù)厝橹破菲髽I(yè)發(fā)展的需要，市場前景廣闊。本項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厝橹破菲髽I(yè)內(nèi)蒙古蒙牛乳業(yè)科爾沁有限責(zé)任公司升級擴(kuò)產(chǎn)配套建設(shè)。我國目前實(shí)際奶牛存欄 1063 萬頭，按照目前我國加工和消費(fèi)狀況，我國奶牛至少有 800 萬—1000 萬頭的缺口，奶源不足成為制約中國乳業(yè)發(fā)展的瓶頸。近幾年，我國乳制品人均消費(fèi)量雖有大幅度的提高，但與世界平均水平相比，仍然有很大的差距。項(xiàng)目通過推出新型低成本的低溫奶包裝制品，降低了乳制品企業(yè)的包裝成本，不僅有利于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，還可以增強(qiáng)乳制品企業(yè)的市場競爭能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，也有助于減輕國家對貧困地區(qū)的負(fù)擔(dān)。目前在中國大力提倡環(huán)保綠色消費(fèi)，中國人均消費(fèi)食品級塑料包裝僅為歐美的15%。以前乳業(yè)包裝物大部分依賴于利樂、康美等國際巨頭，包裝盒成本很高，對于乳業(yè)公司進(jìn)一步拓展市場影響巨大。低溫塑料杯是（PP／GPPS 杯子）牛奶、酸奶、果凍、冰淇淋、豆?jié){等冷熱皆宜的包裝制品。2022 年以來，通遼市委、市政府開始實(shí)施創(chuàng)建“綠色工業(yè)城市”戰(zhàn)略，把農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)作為重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)之一，提出要采取現(xiàn)代科技手段，以創(chuàng)名牌產(chǎn)品為目標(biāo)，培育一批重點(diǎn)支柱企業(yè)。10 / 44以農(nóng)牧業(yè)為依托的農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)作為四大支柱產(chǎn)業(yè)之一，是實(shí)施產(chǎn)業(yè)化的重中之重，得到各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和迅速實(shí)施。全市草原面積4346萬畝，牧草資源豐富；同時(shí)，具有豐富的農(nóng)副產(chǎn)品飼料資源，糧食作物產(chǎn)量350萬噸，玉米秸桿年產(chǎn)量420萬噸。2022 年，全市牲畜存欄達(dá) 萬頭只，其中牛 萬頭，生豬 萬口，分別比 2022 年增長6%、%、%；預(yù)計(jì)出欄牲畜 萬頭只，其中牛 70 萬頭，豬 萬口，分別比 2022 年增長 23%、%、%。發(fā)展奶牛產(chǎn)業(yè)，提高奶牛產(chǎn)業(yè)的整體效益，完全符合我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律，是配合生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速奶牛產(chǎn)業(yè)化對改善生態(tài)環(huán)境、調(diào)整和優(yōu)化資源配置、優(yōu)化畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)，提高畜牧業(yè)生產(chǎn)水平，增加9 / 44農(nóng)民收入，滿足市場需求，解決“三農(nóng)”問題的有效途徑之一。畜牧業(yè)是種植業(yè)的加工業(yè)，農(nóng)作物的產(chǎn)品和桔桿通過生物加工變?yōu)閯游锂a(chǎn)品后再進(jìn)入工業(yè)加工，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的一大特點(diǎn)。項(xiàng)目技術(shù)方案合理，經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益顯著，在財(cái)務(wù)上可行，項(xiàng)目建設(shè)可行。6 / 44本項(xiàng)目充分利用廠地面積 平方米，總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，鋪底流動資金 萬元。本項(xiàng)目利用 GPPS 制成低溫奶塑料杯，具有較好的市場前景。建設(shè)單位提供的其它有關(guān)資料。通遼市人民政府《關(guān)于加快工業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化、城鎮(zhèn)化發(fā)展進(jìn)程的實(shí)施意見》 ，2022 年 10 月。建 設(shè) 期： 1 年4 / 44二、編制依據(jù)與范圍原國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 。資金籌措：。目 錄第一章 總 論 .......................................................................................................................................1一、項(xiàng)目基本情 況 ...............................................................................................................................1二、編制依據(jù)與范圍 ...........................................................................................................................2三、編制范圍 .......................................................................................................................................3四、結(jié)論與建議 ...................................................................................................................................3六、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) .......................................................................................................................4第二章 項(xiàng)目背景及建設(shè)的必要性 .......................................................................................................7一、項(xiàng)目背景 .......................................................................................................................................7二、必要性 .........................................................................................................................................11第三章 市場分析與建設(shè)規(guī)模 ...........................................