【正文】 A．初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的B．初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的C．網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷商預(yù)期D．網(wǎng)上申購不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩彶蛔愕摹敬鸢浮緼B【解析】（1）選項(xiàng)AB：初步詢價(jià)結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并“應(yīng)當(dāng)”中止發(fā)行；（2）選項(xiàng)CD：網(wǎng)下報(bào)價(jià)情況未及發(fā)行人和主承銷商預(yù)期、或者網(wǎng)上申購不足、網(wǎng)上申購不足向網(wǎng)下回?fù)芎笕匀簧曩彶蛔愕?，可以“中止”（而非?yīng)當(dāng)）發(fā)行，中止發(fā)行的具體情形可以由發(fā)行人和承銷商約定，并予以披露。多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)股票發(fā)行的表述中，正確的有（ ）?！纠}1如發(fā)生以上情形，發(fā)行人和主承銷商將協(xié)商采取中止發(fā)行措施，并及時(shí)公告中止發(fā)行原因、擇機(jī)重啟發(fā)行。證券賬戶注冊(cè)資料中“賬戶持有人名稱”相同且“有效身份證明文件號(hào)碼”相同的多個(gè)證券賬戶（以2011年4月25日（T－1日）賬戶注冊(cè)資料為準(zhǔn)）參與本次網(wǎng)上申購的，以及同一證券賬戶多次參與本次網(wǎng)上申購的，以第一筆申購為有效申購，其余申購均為無效申購。5．本次網(wǎng)上發(fā)行日為2011年4月26日（Ｔ日），申購時(shí)間為上交所正常交易時(shí)間（上午9:30至11:30，下午13:00至15:00）。如最終確定的發(fā)行價(jià)格低于發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分將于2011年4月29日（Ｔ＋3日）與未中簽的網(wǎng)上申購款同時(shí)退還給網(wǎng)上申購?fù)顿Y者。2．本次發(fā)行采用網(wǎng)下向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)配售（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)下發(fā)行”）與網(wǎng)上資金申購發(fā)行（以下簡(jiǎn)稱“網(wǎng)上發(fā)行”）相結(jié)合的方式進(jìn)行。關(guān)于網(wǎng)上發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，請(qǐng)查閱上交所網(wǎng)站（）公布的《滬市股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實(shí)施辦法》（2010年修訂）。向詢價(jià)對(duì)象配售的股票，在約定的期間內(nèi)不得上市流通。（P158）3．在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市并首次發(fā)行股票的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。（四）股票公開發(fā)行的方式（2011年新增）根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》和《關(guān)于修改證券發(fā)行與承銷管理辦法的決定》，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場(chǎng)情況，合理設(shè)定每筆網(wǎng)下配售的配售量，以促進(jìn)詢價(jià)對(duì)象認(rèn)真定價(jià)。1．向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。16．發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，并有明確的用途。12．發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告；發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；發(fā)行人具有嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。9．發(fā)行人依法納稅，享受的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。5．發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)己辦理完畢；發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。（二）在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件（P161～P162）（2010年新增）1．發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司；有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 【例題（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。（2）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。12．財(cái)務(wù)資料真實(shí)完整發(fā)行人披露的財(cái)務(wù)資料不得存在以下情形：（1）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；（2）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；（3）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。（3）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。（2）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。6．違規(guī)擔(dān)保發(fā)行人不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。（2）發(fā)行人的“財(cái)務(wù)人員”不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。最近3年題型題量分析題 型2008年2009年2010年單選題2題2分2題2分多選題1題1分2題3分2題3分判斷題1題1分案例分析題4分1題8分1題12分合 計(jì)2題6分5題13分5題17分歷年試題涉及的主要考點(diǎn)考 點(diǎn)年份/題型在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件2007年多選題、2010年案例分析題上市公司增發(fā)股票的條件2007年案例分析題上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2010年單選題上市公司非公開發(fā)行股票2008年單選題股票轉(zhuǎn)讓的限制2001年單選題、2003年單選題、2008年案例分析題股票的上市2000年多選題、2001年多選題、2002年多選題、2005年多選題、2006年多選題公司債券2006年案例分析題、2009年新制度多選題證券投資基金2005年單選題、2006年單選題、2009年新制度單選題持續(xù)信息