【正文】 投資委按程序向董事會報告工作結(jié)果，投資委日常工作機構(gòu)設(shè)在規(guī)劃發(fā)展部。 第一章 總 則 第一條 為了提高國有資產(chǎn)的運行質(zhì)量，建立科學(xué)的投資決策程序，減少和避免投資失誤，確保國有資產(chǎn)保值增值，特制定（集團(tuán)）公司以及下屬企業(yè)（子公司）的重大投資決策的管理工作條例。 ㈦ 存在的主要問題 ㈧ 應(yīng)采取的對策與措施。年度應(yīng)說明財產(chǎn)物資盤盈盤虧、毀損及跌價損失處理、應(yīng)收帳款帳齡分析，固定資產(chǎn)及在建工程增減變動情況； 負(fù)債情況：各種借款和抵押貸款情況、應(yīng)付帳款增加及償還情況，貼現(xiàn)、擔(dān)保、訴訟而形成的或有事項及承諾情況； 以上有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債預(yù)算指標(biāo)完成情況和比較分析，增減原因分析。 六、其它 ㈠ 本規(guī)定由（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。評價主要以財務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，分析季度預(yù)算完成的程度，評估對年度預(yù)算的影響，決定在剩余時間內(nèi)必成目標(biāo)，同時對責(zé)任人評價，相應(yīng)進(jìn)行獎懲。 預(yù)算的剛性. 必須樹立預(yù)算是“剛性”的意識，從預(yù)算的編制到預(yù)算的批準(zhǔn)必須通過一定的程序，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)必須堅決執(zhí)行. 預(yù)算的彈性. 預(yù)算非常重要，預(yù)算是管理手段，不是經(jīng)營目的，預(yù)算按重要性可分成不同檔次，下級預(yù)算服從上級預(yù)算。預(yù)算辦公室全面監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，通過計算機內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)，隨時掌握各企業(yè)資金流向，對項目投資、技措技改、管理費用等預(yù)算費用均進(jìn)入計算機設(shè)定，監(jiān)控資金支出。企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)為前提，以資金管理為中心，以財務(wù)管理為手段，力求預(yù)算全面、合理、科學(xué)。 資產(chǎn)財務(wù)部每季召開預(yù)算執(zhí)行情況匯報講評會，提供各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行情況，并對有關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實例分析、講評和提出建議。 各條線由責(zé)任人負(fù)責(zé)，通過各種形式，確保預(yù)算完成。 預(yù)算的保證體系實行條塊結(jié)合。 通過流動比率、速動比率等安全性指標(biāo)，來控制資金結(jié)構(gòu)，進(jìn)而確定投資規(guī)模、貸款規(guī)模，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。 根據(jù)資金占用狀況、利率水平制定財務(wù)費用計劃。 土地房屋建筑物、設(shè)備、無形資產(chǎn)等置換、投資、租賃、出售收入。 ㈢ 規(guī)劃發(fā)展部門制定工程項目及科研產(chǎn)品開發(fā)投資計劃。 確定產(chǎn)品銷售費。 編制銷售現(xiàn)金收入預(yù)算。預(yù)算過程同時又是指標(biāo)分解過程，力求全面、準(zhǔn)確地把預(yù)算責(zé)任落實到各預(yù)算單位，以保證預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。審批公司預(yù)算。 ㈢ 公司有關(guān)職能部門。 二、預(yù)算管理組織機構(gòu) ㈠ 公司預(yù)算管理委員會。 預(yù)算管理是保證企業(yè)有效經(jīng)營的必要條件，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略決策的保證，積極推行預(yù)算管理，從制度上規(guī)范企業(yè)管理，加強財務(wù)監(jiān)管，使公司的一切經(jīng)濟(jì)活動全面納入預(yù)算控制范圍并確保生產(chǎn)經(jīng)營工作有序進(jìn)行，體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度要求。具體考評辦法參照（集團(tuán)）公司對財務(wù)總監(jiān)的考評辦法。 第二十三條 對參與擬訂的計劃決策因決策失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失的行為承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第十九條 參加（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部門召開的財務(wù)工作例會，并定期述職匯報。 第十五條 有權(quán)向（集團(tuán)）公司財務(wù)審計機構(gòu)和監(jiān)管部門報告與反映單位和個人違反國家財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象和可能造成國有資產(chǎn)損失的行為。 第四章 財務(wù)主管的主要職權(quán) 第十一條 組織并監(jiān)控本單位日常的財務(wù)會計活動。 ㈤ 勇于開拓，注重實效。 第八條 財務(wù)主管守則： ㈠ 忠于職守，廉潔奉公。 ㈡ 具有較強的法制觀念和良好的職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，廉潔奉公，堅持原則，敢于工作。 第二章 財務(wù)主管委派范圍和任職資格 第四條 （集團(tuán)）公司所屬國有企業(yè)及國有控股公司和重點投資的單位，除已單獨設(shè)置財務(wù)總監(jiān)的單位，均實行（集團(tuán)）公司直接委派財務(wù)主管的制度。 第六章 其 他 第十五條 本管理規(guī)定由（集團(tuán)）公司干部人事部和資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 未履行會計人員職責(zé)，有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤的。 違反國家財政法規(guī)、法律、政策、財會制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的。 在維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，制止違法行為，保護(hù)國有資產(chǎn)安全，防止和避免國有資產(chǎn)受到重大損失方面有突出貢獻(xiàn)的。 ㈠ 財務(wù)總監(jiān)在工作中成績顯著有下列情況之一的，應(yīng)依照（集團(tuán)）公司干部獎懲規(guī)定給予物質(zhì)和精神獎勵。 ㈥ 企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況，制定經(jīng)營者和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度細(xì)則，規(guī)定各項聯(lián)簽事項的限額范圍，并報（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部備案。 ㈡ 在限額范圍內(nèi)提取現(xiàn)金。 ㈢ 對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 ㈢ 參與企業(yè)資金使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策活動； ㈣ 對企業(yè)重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督； ㈤ 審核企業(yè)的財務(wù)報表、報告，確認(rèn)其準(zhǔn)確性，并報送（集團(tuán)）公司； ㈥ 及時發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為和可能造成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為，并向（集團(tuán)）公司報告，必要時可直接向國有資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門報告。 ㈠ 曾因瀆職造成國有資產(chǎn)重大流失的； ㈡ 曾違反財經(jīng)紀(jì)律、制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為的。 ㈣ 具有較強的業(yè)務(wù)能力和較豐富的實踐經(jīng)驗，具備本行業(yè)的基本業(yè)務(wù)知識，熟悉行業(yè)情況，有較強的組織領(lǐng)導(dǎo)能力。 ㈡ 對外投資控股或?qū)嶋H控股的單位。 遵照中共上海市委組織部、上海市財政局、上海市國有資產(chǎn)管理辦公室滬委組（1997）770號“關(guān)于《上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行條例》的精神，結(jié)合我公司實際，特制定上海有色金屬（集團(tuán)）有限公司財務(wù)總監(jiān)管理規(guī)定。 ㈤ 一切現(xiàn)金收入，必須當(dāng)日入帳，存入銀行，不能當(dāng)日存入銀行，應(yīng)于次日上午送存銀行。 八、內(nèi)部制約要求 ㈠ 銀行印鑒章、支票必須分開保管，出納人員不能同時保管印鑒章和支票。 ㈥ （集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部必須在規(guī)定時間，完成會計匯總和結(jié)帳工作，并按規(guī)定對外報送會計報表和會計資料。包括：總帳有關(guān)帳戶的余額核對；總帳與明細(xì)帳核對；總帳與日記帳核對；財務(wù)部門的財產(chǎn)物資明細(xì)帳與財產(chǎn)物質(zhì)保管和使用都門的有關(guān)明細(xì)帳校對等。 記帳憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或者蓋章。如涉及到他人負(fù)責(zé)的科目，必須打印一份送交對方，以便審核及銷帳。 ㈡ 記帳憑證的基本要求： 機制記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。 ⑴ 對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。(增值稅發(fā)票必須重開) 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等或原始憑證的復(fù)印件并加蓋公章，由廠長(正職)或主管廠長，財務(wù)主管部門批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。 出納人員應(yīng)對收款、付款原始憑證加蓋現(xiàn)金或銀行收、付訖章。 一式多聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能一聯(lián)作為報銷憑證。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。 所有帳簿應(yīng)對所貼印花稅進(jìn)行注銷。 ㈢ 啟用會計帳簿時，應(yīng)當(dāng)在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱。月末將外幣帳戶余額按月末外匯市場牌價（中間價）折合為人民幣進(jìn)行調(diào)整，與原帳面余額的差額計入“匯兌損益”。 ㈤ 從事會計工作的人員，每年必須參加“會計業(yè)務(wù)知識”繼續(xù)教育(不少于40小時)，并獲得財政局規(guī)定的合格證書，否則不能參加會計證驗證，該員要離開會計崗位。核算規(guī)程和方法一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得任意變更。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于（集團(tuán)）公司及下屬企業(yè)的會計職能部門對日常會計核算的操作。情節(jié)嚴(yán)重者，依法追究其法律責(zé)任。各單位的對外擔(dān)保情況要納入（集團(tuán)）公司資財部的網(wǎng)絡(luò)管理。 辦公室負(fù)責(zé)所需資料、擔(dān)保（抵押）條件的收集和審核； 律師負(fù)責(zé)對所有法律文本的審閱； 資財部負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)狀況和信用或抵押擔(dān)保的審核。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，擔(dān)保人（抵押人）按照約定履行債務(wù)或責(zé)任的行為。（集團(tuán)）公司有權(quán)對成員單位土地房產(chǎn)使用狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第四條 各企業(yè)必須在（集團(tuán)）公司批準(zhǔn)的范圍內(nèi)使用土地收益資金，不得將此收益挪作它用。合同簽定后，應(yīng)報（集團(tuán)）公司備案，由（集團(tuán)）公司進(jìn)行跟蹤檢查。 ㈡ 企業(yè)根據(jù)（集團(tuán)）公司對土地轉(zhuǎn)變使用性質(zhì)的批復(fù)，依據(jù)有關(guān)文件、資料作出置換方案，報（集團(tuán)）公司。 　為了加強對上海有色金屬（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱（集團(tuán)）公司）國有土地、房產(chǎn)的管理，進(jìn)一步理順（集團(tuán)）公司內(nèi)部有關(guān)土地資源的資產(chǎn)關(guān)系，規(guī)范土地置換程序、優(yōu)化資源配置，確保國有資產(chǎn)的保值增值，特制訂本條例。違反本制度，利用職權(quán)謀取私利的，由有查處權(quán)的部門依法追繳其非法所得。 第三十二條 權(quán)證變更手續(xù)的辦理 在產(chǎn)交所進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的出讓方、受讓方，應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)交所出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證及產(chǎn)權(quán)交易合同到本市國資、稅務(wù)、外資、工商、銀行、房地、勞動和社會保障、公安、公用事業(yè)等有關(guān)部門辦理有關(guān)變更手續(xù)。 國有產(chǎn)權(quán)的出讓價格，以國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評估值作為底價。 第二十八條 委托交易或者直接申請交易：進(jìn)入產(chǎn)交所從事產(chǎn)權(quán)交易活動的出讓方或者受讓方，可以委托具有會員資格的經(jīng)紀(jì)機構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易；也可以直接向產(chǎn)交所申請進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。 第二十六條 職工合法權(quán)益的保障： 出讓方、受讓方應(yīng)當(dāng)依法保障職工合法權(quán)益，并在產(chǎn)權(quán)交易合同中約定妥善安置出讓方職工（包括離退休職工）的事項。 第二十二條　對有價證券的評估，參照市場價格評定重估價值；沒有市場價格的，考慮票面價值、預(yù)期收益等因素，評定重估價值。 第十八條　用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該項資產(chǎn)在全新情況下的重置成本，減去按重置成本計算的已使用年限的累積折舊額，考慮資產(chǎn)功能變化、成新率等因素，評定重估價值；或者根據(jù)資產(chǎn)的使用期限，考慮資產(chǎn)功能變化等因素重新確定成新率，評定重估價值。 委托單位收到資產(chǎn)評估機構(gòu)的資產(chǎn)評估結(jié)果報告書后，應(yīng)當(dāng)報（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部審查；（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部審查 同意后，報市國資辦確認(rèn)資產(chǎn)評估結(jié)果。 第十一條　依照本制度第三條、第四條規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估的各單位，經(jīng)（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部審查同意后，應(yīng)當(dāng)向市國資辦提交資產(chǎn)評估立項申請書，并附財產(chǎn)目錄和有關(guān)會計報表等資料。 第八條　各單位須委托具有國有資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資質(zhì)的評估機構(gòu)，即持有國務(wù)院或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)管理行政主管部門頒發(fā)的國有資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估公司、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、財務(wù)咨詢公司（統(tǒng)稱資產(chǎn)評估機構(gòu)），進(jìn)行資產(chǎn)評估。 第六條　國有資產(chǎn)評估應(yīng)當(dāng)遵循真實性、科學(xué)性、可行性原則，依照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法進(jìn)行評定和估算。 第二條　國有資產(chǎn)評估及產(chǎn)權(quán)交易，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，適用本制度。 第十一條 本規(guī)定解釋權(quán)屬（集團(tuán)）公司資產(chǎn)財務(wù)部。 第八條 企業(yè)長期投資在其股權(quán)取得后，應(yīng)按規(guī)定分別采取成本法、權(quán)益法進(jìn)行核算，并應(yīng)按規(guī)定合并會計報表。凡三級公司無權(quán)對外投資。法律、行政法規(guī)另規(guī)定的，從其規(guī)定。所屬各企業(yè)與(集團(tuán))公司形成以資本為紐帶的母子公司體制，確立和規(guī)范了母子公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。 第二十六條 本條例與上級文件不符時，以上級文件為準(zhǔn)。 第七章 考核與獎懲 第二十三條 對監(jiān)事會及其成員的考核根據(jù)干部管理有關(guān)規(guī)定，采用年度考核和任期考核相結(jié)合的辦法。 ㈡ 存在的問題及分析 對董事會年度資產(chǎn)運作、預(yù)決算、重大決策及執(zhí)行、財務(wù)運行和內(nèi)部控制過程中存在的主要問題； 對問題發(fā)生的原因、后果以及對公司今后發(fā)展所帶來的影響進(jìn)行分析。包括監(jiān)督評價報告、重大監(jiān)督事項報告和年度計劃、總結(jié)報告。監(jiān)事有在記錄上表述自己不同意見和某些要求的權(quán)利。 第十五條 監(jiān)事會會議必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事長主持，監(jiān)事長因故不能出席時應(yīng)委托副監(jiān)事長主持。監(jiān)事會專題會議經(jīng)監(jiān)事長或者三分之一以上監(jiān)事提議，或者應(yīng)公司董事長要求，可以召開。 ㈢ 秘書：負(fù)責(zé)監(jiān)事會文件起草、會議記錄，會議記要及記載監(jiān)事會主要履職活動的情況；負(fù)責(zé)收集、整理監(jiān)督工作的有關(guān)資料、文件、做好監(jiān)事會會議的各項準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)檔案歸檔工作。 ㈤ 監(jiān)事應(yīng)列席董事會會議，必要時也可指定監(jiān)事列席經(jīng)理辦公會議； ㈥ 其他依法監(jiān)督的職權(quán)。監(jiān)事要認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)事會決議，完成監(jiān)事長交辦的任務(wù)。 第六條 （集團(tuán)）公司紀(jì)檢審計監(jiān)察室是（集團(tuán)）公司監(jiān)事會日常工作部門，也是子公司監(jiān)事會歸口管理部門，負(fù)責(zé)對監(jiān)事會日常工作的對口指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理，為監(jiān)事會做好服務(wù)工作。監(jiān)事會每屆任期三年。 第二章 組織機構(gòu) 第四條 子公司監(jiān)事會成員由3或5人組成。 監(jiān)事會日常運行和管理工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進(jìn)一步完善上海有色金屬(集團(tuán))有限公司[以下稱(集團(tuán))公司]國有或國有控股子公司法人治理結(jié)構(gòu)和國有資產(chǎn)運營的監(jiān)督體系,規(guī)范子公司監(jiān)事會日常工作的運行和管理。㈡ 派出董事會成員收受任職單位發(fā)給的現(xiàn)金報酬，應(yīng)作為個人收入向出資方申報，由出資方根據(jù)派出董事的貢獻(xiàn)予以年終一次性獎勵。㈡ 考核以國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任制和重大決策責(zé)任制為主要內(nèi)容。㈢ 在出資范圍內(nèi)維護(hù)出資方合法權(quán)益的責(zé)任。㈦ 身體健康，能正常履行職責(zé)。㈢ 熟悉國家經(jīng)濟(jì)工作政策和涉外經(jīng)濟(jì)法規(guī)、條例，有比較豐富的實際工作經(jīng)驗和較強的決策能力，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和能力。 　委派的董事會成員管理規(guī)定 為明確和規(guī)范上海有色金屬（集團(tuán)）有限公司[以下簡稱“（集團(tuán)）公司”]所委派、推薦的董事會成員的職責(zé)和管理行為，根據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)、（集團(tuán)）公司章程，特制定本管理規(guī)定。第十一條 監(jiān)審委對重大問題應(yīng)經(jīng)全體委員過半數(shù)同意后形成決議向董事會報告。 第四章 工作規(guī)則 第九條 監(jiān)審委采取定期會議和專題會議的形式開展工作。 第三章 工作職責(zé) 　第六條 監(jiān)審委主要履行下列職責(zé)：㈠ 對重大投資、改造項目及資產(chǎn)運行的決策、執(zhí)行行為進(jìn)行監(jiān)審，對在建項目進(jìn)行預(yù)（概）算、決算審計的監(jiān)督；㈡ 對財務(wù)監(jiān)管工作、財務(wù)收支審計、財務(wù)報告真實性及全面預(yù)算管理進(jìn)行監(jiān)督；㈢ 對國家財經(jīng)法規(guī)和公司物資采購、銷售、投資及資產(chǎn)處置等重要管理制度的遵循性審計進(jìn)行監(jiān)督；㈣ 對經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（包括任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任審計）結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督，對經(jīng)營者任職期間的行為進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)營管理業(yè)績，可以向董事會提出獎懲、任免等建議。第三條 為規(guī)范監(jiān)審委的運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》，《中華