【正文】 由表可見，各因素變化對項目全部投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度不同，按敏感程度排序由大到小依次為：營業(yè)成本、營業(yè)收入、總投資。 (4) 綜合評價從以上對黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落項目規(guī)劃區(qū)進(jìn)行游憩群落建設(shè)和旅游開發(fā)的分析中可知該旅游區(qū)的旅游開發(fā)將：、100億元RMB的間接收入，提高公司員工與當(dāng)?shù)鼐用袷杖?；提?80個直接就業(yè)機(jī)會，360—600個間接就業(yè)機(jī)會，從而保持社會穩(wěn)定，促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)；保護(hù)當(dāng)?shù)丶s500Km2的濕地與草原，保持當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)平衡；促進(jìn)東營市和黃河口經(jīng)濟(jì)體制改革和社會發(fā)展；通過對基礎(chǔ)設(shè)施的改善，提高旅游地居民的物質(zhì)生活水平；通過對旅游地文化設(shè)施的重點(diǎn)建設(shè)，促進(jìn)全世界范圍內(nèi)對黃河文化的更深了解，以及對黃河文化的研究，并形成一個黃河文化研究的世界中心，從而間接提高當(dāng)?shù)鼐用竦奈幕?。在過去幾十年中，已對大量各種各樣的生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)價值的估計進(jìn)行了許多研究。 (3) 環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)效果根據(jù)美國、荷蘭、阿根廷等國的13位經(jīng)濟(jì)學(xué)家、生態(tài)學(xué)家和政策制定者的研究，由于生態(tài)系統(tǒng)提供的服務(wù)并未完全進(jìn)入商業(yè)市場，或者沒有把它和經(jīng)濟(jì)服務(wù)以及制造業(yè)資本進(jìn)行過量化比較，因而在決策過程中往往不考慮它的權(quán)重。且以國際流行經(jīng)驗來看，1元人民幣的旅游業(yè)直接收入將帶來3元人民幣的間接收入，因此，黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落項目規(guī)劃區(qū)旅游開發(fā)將在為當(dāng)?shù)厝嗣駧砜捎^的直接收入的同時為當(dāng)?shù)厝嗣駧砭薮蟮拈g接收入，約為100億元人民幣。 內(nèi)部收益率（FIRR）：項目在稅前及稅后的內(nèi)部收益率分別為56%和47%，均大于參考的社會折現(xiàn)率15%。不計特種基金。由于無銀行貸款，所以無財務(wù)費(fèi)用。建設(shè)一期營業(yè)比例為67%，建設(shè)二期營業(yè)比例85%，營業(yè)穩(wěn)定期達(dá)到100%。營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取，營業(yè)稅為營業(yè)收入的5%，城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅的7%，教育附加費(fèi)為為營業(yè)稅的3%。無形資產(chǎn)按10年攤銷，年攤銷費(fèi)為40萬元；遞延資產(chǎn)按10年攤銷，年攤銷費(fèi)為50萬元。(7) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)本項目計入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用包括：固定資產(chǎn)投資中的除宣傳促銷外的各項投資。(3) 建設(shè)期利息由于本項目的資金來源不包括銀行貸款，因此無建設(shè)期利息。六、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益評價 1. 財務(wù)效益評價——財務(wù)效益預(yù)測數(shù)據(jù)(1) 固定資產(chǎn)投資總估算固定資產(chǎn)投資包括了群落建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)、宣傳促銷和解說系統(tǒng)建設(shè)等。資金籌措方式采取政府投資、地方出資、社會投資等方式。表4 黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落項目建設(shè)分期表項 目建 設(shè) 一 期建 設(shè) 二 期建設(shè)內(nèi)容投資估算（萬元）建設(shè)內(nèi)容投資估算（萬元）1．黃河口孤島游客信息服務(wù)中心廣告牌2電子顯示屏10觸摸式電腦5咨詢電話2咨詢?nèi)藛T接待處5招牌標(biāo)識2咨詢?nèi)藛T服務(wù)咨詢?nèi)藛T服務(wù)信息中心維護(hù)信息中心維護(hù)共計3152．會議中心500三星級賓館600信息高速公路250信息高速公路250配套設(shè)施50配套設(shè)施50共計8009003．孤島石油工業(yè)旅游石油工人主體雕塑10大紅門10地窩 2干打壘2油田工房4長堤觀景塔50快艇、碼頭20共計48504．渤海海濱游樂區(qū)海上垂釣中心10濱海浴場5沖浪浴場5趕海運(yùn)動5海上蹦級100渤海日出5海上飛傘1005海上沖浪100配套設(shè)施50配套設(shè)施50共計803555．墾東槐林野營與戶外活動中心黃河槐香節(jié)項目10定向運(yùn)動15營造紀(jì)念林項目5模擬戰(zhàn)斗15林邊野營15共計20306．跑馬場項目新手訓(xùn)練區(qū)10障礙賽馬區(qū)50普通賽馬區(qū)20特技表演區(qū)50基礎(chǔ)設(shè)施5基礎(chǔ)設(shè)施5共計25105總計9841415五、項目投資與資金籌措鑒于旅游開發(fā)項目的特殊性，項目投資構(gòu)成與普通建設(shè)項目略有不同。墾東槐林野營與戶外活動中心規(guī)劃在自然保護(hù)區(qū)實驗區(qū)，并且以游客體驗當(dāng)?shù)貎?yōu)美生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)游客生態(tài)環(huán)境意識為目標(biāo)，群落建設(shè)以對生態(tài)環(huán)境影響最小為原則，建設(shè)項目對槐林生態(tài)環(huán)境影響很小，從自然保護(hù)區(qū)角度來看，墾東槐林野營與戶外活動中心群落建設(shè)在自然保護(hù)區(qū)實驗區(qū)建設(shè)要求范圍內(nèi)。規(guī)劃建設(shè)新手訓(xùn)練區(qū)，普通賽馬區(qū)，障礙賽馬區(qū)，特技表演區(qū)，遠(yuǎn)程跑馬區(qū)和接待服務(wù)區(qū)等項目。戶外運(yùn)動要貫徹安全、立意高尚、節(jié)儉、專業(yè)的原則。 （5）墾東槐林野營與戶外活動中心 黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落項目規(guī)劃區(qū)現(xiàn)有人工刺槐林?jǐn)?shù)萬畝，分布集中連片，林相整齊，周圍分布有檉柳林、蘆葦蕩，具有開展戶外活動的良好條件，可以開展具有參與性的生態(tài)旅游活動。以石油景觀和孤東油田為依托，規(guī)劃建設(shè)石油工人主體雕塑、地窩與干打壘、油田工房、長堤觀景塔、海上鉆井平臺運(yùn)載工具和碼頭、擴(kuò)建大紅門等項目。在碧草如茵、綠樹如屏的環(huán)境中，在林立的提油機(jī)的背景下，矗立著利用天賜溫泉為人們洗脫疲勞和疾病的花園式現(xiàn)代化療養(yǎng)院，還有齊備的健體、游樂、會議設(shè)施，實為療養(yǎng)勝地，會議首選。以廣告牌形式、電子顯示屏、電子觸摸屏、免費(fèi)導(dǎo)游手冊、熱線電話咨詢服務(wù)、咨詢處人員接待等方式提供信息服務(wù)。%。Hoff amp。因此，黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落建設(shè)項目規(guī)劃區(qū)客源市場定位應(yīng)當(dāng)以國內(nèi)市場為主，海外市場為輔。游客來源主要以日本、韓國人為主，也有美國、荷蘭等西方游客。二、客源市場分析與預(yù)測 1. 客源市場分析（1）客源市場現(xiàn)狀據(jù)東營市旅游局統(tǒng)計，東營市1998年全市接待海外游客1053人次，國內(nèi)游客10萬人次，；1999年接待海外游客1358人次，接待國內(nèi)游客20萬人次。 （3）基礎(chǔ)設(shè)施初具規(guī)模黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落建設(shè)項目以孤島鎮(zhèn)、仙河鎮(zhèn)、孤東油田、東營港為依托，充分利用已有基礎(chǔ)設(shè)施和接待服務(wù)設(shè)施。這里長草如濤、繁花似錦、天高云淡、視野開闊，不出塞外，就可欣賞到“風(fēng)吹草地見牛羊”草原風(fēng)光。數(shù)十萬畝的蘆葦蕩、上萬畝檉柳林、成片的翅堿蓬、星星點(diǎn)點(diǎn)的羅布麻、香蒲和縱橫交織的小河道是人們回歸大自然，進(jìn)行科考、度假、觀鳥、探險、獵奇的理想場所。最年輕的黃河三角洲濕地生態(tài)系統(tǒng)：黃河三角洲人煙稀少，大片新淤土地景觀的演替基本上沒有受到人類活動的干擾，形成我國暖溫帶最廣闊、最年輕、最完整而典型的濕地生態(tài)系統(tǒng)，土壤和植被保持著自然演替序列。也是世界上輸沙量最大的河流，年均輸沙量達(dá)到16億噸，其中有10億噸左右淤積在黃河入?？诘貐^(qū)，形成世界上最年輕，發(fā)展最快的大河三角洲。主要旅游資源及特色如下：神奇的黃河入?？冢狐S河入?？谑蔷哂胁┐笊衿娴淖匀痪坝^，同時具有深厚的歷史文化淀積，是海內(nèi)外中華兒女夢回縈繞的地方。在黃河北岸，通過以孤島鎮(zhèn)、孤東油田、東營港已建基礎(chǔ)設(shè)施為依托，規(guī)劃游憩活動群落建設(shè)，形成為游客提供服務(wù)的中心，進(jìn)而呈點(diǎn)狀擴(kuò)散將各旅游資源和旅游景點(diǎn)連接起來，為游客提供高質(zhì)量的旅游服務(wù)。 （3）設(shè)計游客參與性活動，增強(qiáng)旅游興趣，提高旅游吸引力黃河北岸游憩活動群落建設(shè)項目主要以規(guī)劃設(shè)計游客參與性強(qiáng)的旅游項目為主，如孤東石油旅游項目設(shè)計、渤海海濱海上運(yùn)動項目設(shè)計、墾東槐林野營與戶外活動項目設(shè)計、跑馬場項目設(shè)計等，這種以運(yùn)動為主的游客參與性項目與以觀賞、觀光為主的鳥類馴養(yǎng)、候鳥觀測、濕地觀光、黃河日出等相互補(bǔ)充，可以增強(qiáng)游客旅游興趣，提高旅游吸引力。 2. 項目建設(shè)必要性 （1）完善黃河口生態(tài)旅游區(qū)旅游功能生態(tài)旅游是黃河口生態(tài)旅游區(qū)的主導(dǎo)開發(fā)方向，作為完整的旅游區(qū)，應(yīng)該在開發(fā)生態(tài)旅游的指導(dǎo)思想下，在適宜地段開展多種功能的旅游項目，以組成功能完善的旅游地系統(tǒng)。其中2001—2003年為試經(jīng)營一期和建設(shè)一期，2004—2005年為試經(jīng)營二期和建設(shè)二期，2006—2015年為穩(wěn)定經(jīng)營期。(2) 項目主體與項目計算期黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落建設(shè)項目建設(shè)與管理將由東營市旅游管理局管理，、黃河口孤島游客信息服務(wù)中心群落、孤東石油工業(yè)特色旅游中心群落、以東營海港為依托的渤海海上運(yùn)動中心群落、以墾東萬畝槐林為基礎(chǔ)的墾東槐林野營與戶外活動中心群落和跑馬場群落建設(shè)六大建筑群落。黃河口區(qū)群落建設(shè)各建設(shè)項目具有配套的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以這些建設(shè)點(diǎn)為依托，可為更好的保護(hù)自然保護(hù)區(qū)提供便利。 2. 經(jīng)濟(jì)效益分析在國內(nèi)外旅游業(yè)迅猛發(fā)展的大好時機(jī)，黃河口生態(tài)旅游區(qū)游憩活動群落建設(shè)項目規(guī)劃區(qū)游客客源市場具有良好的發(fā)展前景，根據(jù)國內(nèi)外游客客源市場發(fā)展趨勢，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，預(yù)計到2003年海外游客將達(dá)到1626人次，國內(nèi)游客達(dá)到361387人次，總游客數(shù)量將達(dá)到363013人次；2005年海外游客將達(dá)到2040人次，國內(nèi)游客將達(dá)到453324人次，總游客數(shù)量將達(dá)到455364人次。墾東槐林野營與戶外活動中心規(guī)劃在自然保護(hù)區(qū)實驗區(qū)，并且以游客體驗當(dāng)?shù)貎?yōu)美生態(tài)環(huán)境，增強(qiáng)游客生態(tài)環(huán)境意識為目標(biāo)，群落建設(shè)以對生態(tài)環(huán)境影響最小為原則，建設(shè)項目對槐林生態(tài)環(huán)境影響很小，從自然保護(hù)區(qū)角度來看，墾東槐林野營與戶外活動中心群落建設(shè)在自然保護(hù)區(qū)實驗區(qū)建設(shè)要求范圍內(nèi)。 （6）接待服務(wù)區(qū)包括管理咨詢處、茶座、酒吧、醫(yī)療急救點(diǎn)、鄉(xiāng)村酒家、野營燒烤營地、草原音樂會場、馬廄等。 （4）特技表演區(qū)設(shè)立烈馬馴服區(qū)，由本地馴馬師或游客中的高手當(dāng)眾馴服烈馬，增加本項目的趣味性和知識性。優(yōu)勝者由跑馬場發(fā)放紀(jì)念性獎?wù)潞妥C書，或?qū)︱T馬費(fèi)用進(jìn)行優(yōu)惠。周圍建立木柵欄，油漆為白色。 （六）跑馬場項目規(guī)劃1. 形象策劃 胸懷天下志，策馬黃河邊。 （4）模擬戰(zhàn)斗 建立一個模擬戰(zhàn)斗基地，在槐林及周圍曠野開辟活動場地面積1~2萬平方米，另外需建一個營地，以供選手更換戰(zhàn)斗服、組隊、存放彩彈槍彈、戰(zhàn)斗后的清洗之用?；被ù钆_，旅游唱戲，由賞槐花、聞槐香、品嘗槐花蜜入手，宣傳推銷東營市的生態(tài)旅游產(chǎn)品，以此來帶動全市旅游業(yè)的發(fā)展。為方便游客早起觀日出，可在附近建簡單帳篷，并提供相應(yīng)的防寒、防潮、防熱、防蚊設(shè)施。 (3) 趕海運(yùn)動 趕海運(yùn)動不適宜進(jìn)行大規(guī)模開發(fā)活動，利用自然海岸即可。 3. 結(jié)構(gòu)與布局 渤海海濱游樂區(qū)選址定于河口區(qū)東北部仙河鎮(zhèn)東五號樁地區(qū)，黃河海港與東營海港附近。 （4）油田風(fēng)光小商品選取有代表性的油田風(fēng)光，諸如孤東塔林、海上鉆井平臺、提油奇觀、大紅門、油田地宮、油田晚霞、孤島夜景等等，均可作為設(shè)計新穎的油田風(fēng)光小商品，如油田風(fēng)光折扇、口杯、雨傘、T恤衫、紀(jì)念章、鑰匙鏈、字畫、書籍、明信片、背包等。 （3）典型地層手杖。普通型的可考慮為塑料質(zhì)地或一般金屬質(zhì)地；特殊型的則可為貴金屬質(zhì)地。石油工人主體雕塑與地窩之間的距離宜控制在500m左右，以便使地窩、干打壘和現(xiàn)代油田工房布局在較為緊湊的空間之中，便于管理和增加游客體驗生活的安全感。這一中軸線方向為正東西向，向西延伸可接一棵樹和金島溫泉度假村，正好構(gòu)成孤島油田一個理想的構(gòu)景中軸線。 項目創(chuàng)意：浪高塔更高，海闊臺更闊。讓游客通過遠(yuǎn)眺油田全景來感受石油工業(yè)的特殊魅力。項目創(chuàng)意：石油開發(fā)創(chuàng)造了價值，價值改善了油田生活。藝術(shù)風(fēng)格：原貌復(fù)制一座地窩和兩座干打壘，室內(nèi)配置反映60年代石油工人生活特色的生活用品，以及當(dāng)年艱苦創(chuàng)業(yè)的照片，供游客撫今追昔。以廊亭建筑和系列碑文記述當(dāng)年圍海造田、開發(fā)孤東油田的歷史史實。藝術(shù)風(fēng)格：采用現(xiàn)代抽象雕塑藝術(shù)風(fēng)格，以藍(lán)天曠野，繁忙的油田為背景，將新型的石油工業(yè)、魅力無窮的油田風(fēng)采和一歲一新的黃河三角洲土地篆刻在游人的腦海里。另外，隨著游客的增多，孤島社區(qū)的服務(wù)、綠化、環(huán)保、治安管理等都需進(jìn)一步加強(qiáng)。此外還有較好的體育場館。已建成渦流式戲水園，兼供洗浴和健身療病，現(xiàn)有床位100張。 4. 輔助部分輔助部分包括：各路口的交通指示、各賓館飯店招待所的招牌標(biāo)識、各商店超市的招牌標(biāo)識、黃河馬場和孤東油田等的向?qū)е甘镜?，分布在孤島鎮(zhèn)的各個部分，給游客提供旅游同步的指示信息。通過免費(fèi)導(dǎo)游手冊和宣傳畫片向游客或公眾提供特色旅游和黃金線路的信息，如各個目的地、推薦的路線組織