【正文】 ㈡、集團(tuán)公司項目管理理念： “兩嚴(yán)三控”：嚴(yán)格項目經(jīng)理等重要崗位人員的選聘管理，嚴(yán)格項目“失信”行為責(zé)任追究；實施施工方案預(yù)控，目標(biāo)成本控制，管理過程服務(wù)與監(jiān)控； 過程管理理念：“雙目標(biāo)”管理：目標(biāo)成本管理，目標(biāo)利潤管理； “抓落實就是抓管理”；“全面好、爭第一”； 標(biāo)準(zhǔn)化管理：“六要”標(biāo)準(zhǔn)：謀劃要細(xì)、起點(diǎn)要高、開局要快、管理要嚴(yán)、關(guān)系要順、形象要好；“學(xué)標(biāo)準(zhǔn)、用標(biāo)準(zhǔn)、做標(biāo)準(zhǔn)”；落實“三統(tǒng)一、四規(guī)范、六控制”：統(tǒng)一現(xiàn)場平面布置、統(tǒng)一安全文明標(biāo)志、統(tǒng)一“兩區(qū)一制”（作業(yè)區(qū)、生活區(qū)和制度）建設(shè)；規(guī)范架子隊管理、規(guī)范現(xiàn)場文明施工、規(guī)范職工作業(yè)行為、規(guī)范工地測量試驗；提高質(zhì)量、安全、工期、成本、環(huán)保、技術(shù)創(chuàng)新控制水平； 質(zhì)量理念：終身負(fù)責(zé)，不留缺憾； 安全理念：珍視生命，杜絕隱患；“安全無小事”；“凡是事故都是責(zé)任事故”；“事故都是可以預(yù)防的”； 環(huán)保理念：珍愛自然，福蔭子孫。年內(nèi)派員參加了股份公司舉辦的國際工程管理和商務(wù)英語培訓(xùn)班、二次經(jīng)營高級培訓(xùn)班學(xué)習(xí)；委托石家莊鐵道大學(xué)舉辦了預(yù)算員培訓(xùn)班；自行組織舉辦了預(yù)算、變更調(diào)差、財務(wù)管理等內(nèi)部培訓(xùn)，聘請專家教授及集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)或骨干進(jìn)行授課，同時，結(jié)合以會代訓(xùn)、現(xiàn)場辦班等方式進(jìn)行實務(wù)操作訓(xùn)練。主要是統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識變更調(diào)差工作的極端重要性，強(qiáng)化變更調(diào)差、投資梳理、驗工計價、價款撥付等工作，加快完善有關(guān)資料簽證上報和補(bǔ)充完善，利用本次鐵路項目年內(nèi)集中審核變更調(diào)差的機(jī)會，從根本上解決項目存在的階段性潛虧、外欠款多、注入資金多等問題。四、抓好收尾撤并，常態(tài)管理，有序推進(jìn)做好項目收尾撤并工作是確保企業(yè)收益“落袋為安”的重要舉措。1抓好風(fēng)險防范。認(rèn)真落實關(guān)于節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支的一系列文件精神，大力倡導(dǎo)勤儉節(jié)約之風(fēng)，大力壓縮非生產(chǎn)性開支，降低成本。認(rèn)真梳理應(yīng)計未計、應(yīng)變未變、應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)、應(yīng)賠未賠等具體情況，完善資料，做好簽認(rèn)，同時加強(qiáng)與業(yè)主、設(shè)計單位的溝通，及早上報解決批復(fù)，爭取最佳成效。各單位（項目）組織管理體系、各級工作職責(zé)、各階段工作要點(diǎn)、工作運(yùn)行機(jī)制和保障措施明確清晰，并通過編制變更調(diào)差策劃書，結(jié)合工程例會推行月度變更調(diào)差例會制度，完善與業(yè)主、設(shè)計院溝通機(jī)制等措施，確保變更調(diào)差工作有效運(yùn)行。加強(qiáng)成本管理必須堅持增收與節(jié)支并重，而變更、索賠、調(diào)差是實現(xiàn)創(chuàng)收增效的重要途徑。項目部選用勞務(wù)、采購材料、租賃設(shè)備必須按指導(dǎo)價簽定合同，超過指導(dǎo)價必須報公司審批，嚴(yán)禁超計價。一是計量必須準(zhǔn)確。施工中，我們牢固樹立“生命第一、安全第一”的安全理念和“終身負(fù)責(zé)、不留缺憾”的質(zhì)量理念，通過實行工序、安全交接卡“兩確認(rèn)”和安全、質(zhì)檢等人員“聯(lián)合監(jiān)控”制度及安裝安全監(jiān)控定位系統(tǒng)，嚴(yán)密監(jiān)控施工全過程，做到了安全“零隱患”，質(zhì)量“零缺陷”，降低了安全質(zhì)量成本。抓好工期進(jìn)度。 抓好材料管控。抓好勞務(wù)管控。抓好方案優(yōu)化。三是動態(tài)調(diào)整管理，尋找新的突破點(diǎn)。公司在項目成本自測基礎(chǔ)上，對工、材、機(jī)、費(fèi)等所有成本要素進(jìn)行測算，核定目標(biāo)成本，下達(dá)上交責(zé)任指標(biāo)，并對項目測評情況進(jìn)行全面交底，明確效益薄弱點(diǎn)、虧損點(diǎn)，提出挖潛增效途徑和措施，這樣，項目成本控制和變更索賠就更有針對性，更有把握。第三部分 2011成本管理工作主要做法一、加大承攬力度，理性經(jīng)營，源頭把關(guān)結(jié)合市場變化，及時轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整經(jīng)營思路，全力擴(kuò)展路外份額，積極探索項目資本運(yùn)作、合作經(jīng)營等模式；有效整合全集團(tuán)經(jīng)營資源，調(diào)整完善經(jīng)營架構(gòu)，成立了區(qū)域經(jīng)營總部，推進(jìn)經(jīng)營管理模式的良好運(yùn)行；為部分子公司增加了注冊資本金，提升了自主經(jīng)營能力。四、財務(wù)管理及核算要求：一是按集團(tuán)公司統(tǒng)一的會計制度建賬核算，財務(wù)管理、資金結(jié)算、費(fèi)用開支制度健全，內(nèi)控制度執(zhí)行到位，帳證卡單健全，現(xiàn)金管理規(guī)范，賬務(wù)處理規(guī)范；二是政策掌握要到位，要按集團(tuán)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取、列銷成本費(fèi)用；三是按分部分項單位工程為對象進(jìn)行成本核算，拌合站、制梁場、板廠要單獨(dú)核算；四是有發(fā)票防范意識，通過代開發(fā)票、真?zhèn)舞b別等方式，確保發(fā)票真實有效，切實規(guī)避納稅調(diào)整和審計檢查風(fēng)險；五是按月歸集研發(fā)費(fèi)用；六是民工工資發(fā)放規(guī)范；七是積極協(xié)調(diào)地方關(guān)系，爭取減免稅費(fèi)政策，節(jié)約成本和資金，緩解資金壓力。四是驗工程序規(guī)范，簽字手續(xù)齊全。驗工計價控制要求：一是制訂驗工計價管理辦法，反映計價、財務(wù)結(jié)算、物資節(jié)超、物資設(shè)備使用情況、變更工程、零星簽證等內(nèi)容，計價流程要嚴(yán)謹(jǐn)、可控，可操作性強(qiáng)。 存在問題：設(shè)備物資核算不規(guī)范，帳面成本不實，租賃機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料管控還比較薄弱。四是重要物資的進(jìn)場驗收、復(fù)檢完備，實現(xiàn)可追溯性。中間計量的工程數(shù)量審核由工程部和計劃部共同控制，最后由總工把關(guān)。橋涵：A基礎(chǔ)處理，地下水位，支護(hù)方式，地質(zhì)巖層，鉆孔樁計量方式；B連續(xù)梁懸澆改現(xiàn)澆變更，加快施工進(jìn)度；C墩身外形尺寸盡量統(tǒng)一，減少模板投入；D部分承臺標(biāo)高抬高，減少土方開挖和基坑防護(hù)；E同一類型涵洞，含筋量不同，價值相差甚遠(yuǎn)；路基：地基處理、加固，土石方比例變化，調(diào)配方案變化，運(yùn)距變化；標(biāo)高變化隧道：圍巖類別，開挖方式，支護(hù)形式，通風(fēng)方案等；二、合同管理要求：嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司“先簽合同后上場”的規(guī)定，及時與勞務(wù)隊簽訂承包合同；選擇錄用勞務(wù)隊伍程序合規(guī)；采用統(tǒng)一合同范本，勞務(wù)承包合同簽訂程序規(guī)范，簽字、審核手續(xù)齊全；單價合理正常；建立合同管理臺賬；合同爭議解決管轄地明確為甲方所在地具體法院。 充分利用隧道出渣加工石材，降低單價。方案方面：碎石樁：可以適當(dāng)把間距拉大。周轉(zhuǎn)料的使用管理：個別項目因工期拖延造成租賃費(fèi)用超付情況嚴(yán)重；個別丟失情況。存在問題：部分項目成本自測不細(xì)，測評資料不完善；部分公司未對參建直管項目測評，未下達(dá)責(zé)任指標(biāo)；二次分解不到位，分解不完全。3）目標(biāo)成本組成：目標(biāo)成本由施工成本、項目部經(jīng)費(fèi)、上級管理費(fèi)和稅金組成，施工成本的測算由成本部門完成，項目部經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部門按集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行測算，上級管理費(fèi)按收入的1%計算。要求：一是上報成本自測資料：項目必須先自測成本，編制目標(biāo)成本計劃，上報公司。二是人員配備有待加強(qiáng)。亮點(diǎn)：上海公司蘇州地鐵11標(biāo)項目形成了一整套從分包單位選擇、報批、簽約至合同交底的流程，并組織項目人員對業(yè)主合同、招標(biāo)文件進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，值得推廣和學(xué)習(xí)（業(yè)主準(zhǔn)許專業(yè)分包模式）?！半p論證”辦法重大投融資項目可行性研究論證暫行辦法；工程經(jīng)營項目標(biāo)前論證暫行辦法雙清雙減“雙清”即清收拖欠款和保證金，清收應(yīng)收客戶工程款；“雙減”即壓減銀行貸款，壓減銀行賬戶和項目戶數(shù)。②目標(biāo)利潤組成：目標(biāo)利潤由合同利潤和爭取利潤組成。實施兩個掛鉤：一是實行公司向項目部收取利潤與項目部目標(biāo)成本掛鉤，公司未按規(guī)定審批下達(dá)項目目標(biāo)利潤和目標(biāo)成本計劃，不準(zhǔn)向項目收取貨幣資金。工程項目“雙目標(biāo)”管理辦法“雙目標(biāo)”是指目標(biāo)利潤和目標(biāo)成本。⑥目標(biāo)成本考核獎懲集團(tuán)母子公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評委員會負(fù)責(zé)對工程項目實施目標(biāo)成本控制績效考評、獎懲和督察工作。重點(diǎn)控制人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)和可控間接費(fèi)。重點(diǎn)控制人員編制、車輛使用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和高檔辦公用品、通訊器材購置費(fèi)用。完善成本核算制度。資金成本控制。控制臨時設(shè)施建設(shè)投資。規(guī)范外部勞務(wù)管理。按照《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行建造合同會計準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定的通知》要求，定期向財務(wù)部門提供預(yù)計合同總收入、預(yù)計合同總成本等情況。加強(qiáng)施工計劃管理。必須合理布局現(xiàn)場物資倉庫，設(shè)置專職物資保管員，嚴(yán)格點(diǎn)驗入庫程序，定期盤點(diǎn)庫存物資，杜絕“以點(diǎn)代發(fā)”現(xiàn)象。物資采購質(zhì)量的控制。根據(jù)施工進(jìn)度安排和材料的需要數(shù)量，編制物資采購、加工計劃，經(jīng)項目工程、成本（計劃）、財務(wù)部門審核，項目經(jīng)理（指揮長）批準(zhǔn)后實施。征地拆遷管理。避免工程返工損失。通過實施性施工組織設(shè)計編制及不斷優(yōu)化，對項目勞動、材、機(jī)等生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合及對施工過程中可能出現(xiàn)的工期、技術(shù)、質(zhì)量、安全、環(huán)保及文明施工等問題而導(dǎo)致成本增支因素進(jìn)行預(yù)先策劃與控制。（責(zé)任制考核，督導(dǎo)檢查，日常成本報表、分析，專題調(diào)研等形式）②目標(biāo)成本的測算目標(biāo)成本由施工成本、項目部經(jīng)費(fèi)、上級管理費(fèi)和稅金組成，施工成本的測算由成本部門完成，項目部經(jīng)費(fèi)由財務(wù)部門按集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行測算，上級管理費(fèi)按集團(tuán)公司規(guī)定計算（收入的1%）。對因業(yè)主原因以及施工條件發(fā)生重大變化、受自然災(zāi)害影響等，使成本費(fèi)用發(fā)生較大變化，目標(biāo)成本出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，需改變施工組織方案，調(diào)整目標(biāo)成本和上交責(zé)任指標(biāo)時，應(yīng)由項目部提出申請報告，經(jīng)公司目標(biāo)成本測評組確認(rèn)，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 附件：子分公司本級、直管項目部、子分公司項目部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報告附表目錄及表式二0一一年九月三十日經(jīng)濟(jì)分析表講解子分公司項目部分析表目錄主表8張工程項目基本情況表工程項目主要工程量構(gòu)成表工程項目盈虧情況匯總表工程項目主要潛虧清單細(xì)目分析表工程項目計價構(gòu)成情況表工程項目資金情況匯總表工程項目部本級經(jīng)費(fèi)情況表工程項目成本管控策劃及執(zhí)行情況表明細(xì)表21張工程項目綜合收益測評及預(yù)計情況表工程項目分章節(jié)收入情況表工程項目對上計價情況表工程項目成本歸集表工程項目對下計價情況表工程項目消耗材料費(fèi)用表工程項目周轉(zhuǎn)材料攤銷及租賃費(fèi)用表工程項目機(jī)械設(shè)備折舊情況表工程項目機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用情況表工程項目經(jīng)費(fèi)開支情況表1工程項目資金收支情況表1工程項目財務(wù)收支情況表1工程項目勞務(wù)單價統(tǒng)計表1工程項目勞務(wù)計價撥款表1工程項目勞務(wù)合同簽訂情況表1工程項目材料價差情況表1工程項目地材及火工品盈虧分析表1工程項目臨設(shè)費(fèi)用盈虧分析表1工程項目風(fēng)險包干費(fèi)盈虧分析表工程項目施工中賠（補(bǔ)）償款臺賬2工程項目變更調(diào)差情況表子分公司本級分析表目錄工程項目盈虧情況匯總表工程項目潛虧情況匯總表工程項目資金情況匯總表工程項目收入（計價）情況表工程項目部本級經(jīng)費(fèi)情況表工程項目消耗材料匯總表工程項目材料價差情況表工程項目地材及火工品盈虧分析表工程項目臨設(shè)費(fèi)用盈虧分析表工程項目風(fēng)險包干費(fèi)盈虧分析表1工程項目主要工程量構(gòu)成表1工程項目成本管控策劃及執(zhí)行情況表直管項目指揮部分析表目錄主表10張工程項目基本情況表工程項目主要工程量構(gòu)成表工程項目盈虧情況匯總表集團(tuán)指揮部本級收支情況表工程項目主要潛虧清單細(xì)目分析表工程項目計價構(gòu)成情況表工程項目資金情況匯總表工程項目部本級經(jīng)費(fèi)情況表工程項目消耗材料匯總表工程項目成本管控策劃及執(zhí)行情況表明細(xì)表16張工程項目綜合收益測評及動態(tài)變化情況表工程項目分章節(jié)收入情況表工程項目對上計價情況表工程項目對下計價情況表工程項目消耗材料情況表