【正文】 “說明”為套價，計算工程量時對某些重要問題的處理原則進行描述；“附件”盡量采取套價后打印的文件，“工程量計算書”可用自擬草稿 本表與臺帳配套同步使用，并于 審計 部 存檔。部門核實意見欄由部門經理填寫 ,必要時指導調整工作 ,該表作為部門考核的依據(jù)之一； 附件 2 *****房地產公司 31 附件 3 工程簽證（變更）估算備案表 工程結算審核表 編號： 合同全稱 合同編號 工程名稱 審核日期 送審單位全稱 送審價 (元 ) 核后（結算）價 (元 ) 其中 扣甲供材 實際已付款累計 （元） 扣水電費 質保金 （元） 扣獎罰 結算后應付款 （元） 扣其它 審減金額 (元 ) 承包方 負責人 (簽章 )： 審計 部 經辦人： 部門經理： 分管副總經理 注： 本表適用于工程、材料、咨詢類不用于外審時的結算通用表格，編號按項目結束順序號編制， 例：彩 001。 本管理用表格的編制、下發(fā)、執(zhí)行、調整由公司（分管）領導直接授權部門經理實施。 2）經濟臺帳的分類、格式、內容詳見附件 8；臺帳的建立可根據(jù)實用性原則調整。 1）及時建檔原則：當招投標資料、合 同協(xié)議、簽證、變更、甲供材、結算等涉及工程造價成本的資料具備時，專業(yè)造價工程師應及時收集、定期整理、統(tǒng)計分析相應指標，為今后的成本預測工作提供數(shù)據(jù)庫。 經濟臺帳管理流程 *****房地產公司 27 為加強 *****房地產公司審計部 的管理水平，全過程控制各階段各環(huán)節(jié)的工程成本，建立各種預測數(shù)據(jù)庫，特制定本流程。 1） 合理設置原則：工程部、 審計部 等相關部門共同審核圖紙，明確甲供材、甲控乙購材、指定材的名稱、規(guī)格及主要技術參數(shù)，并報公司領導批復。 工程材料管理流程 (甲供材 ) *****房地產公司 25 為加強 *****房地產公司 工程材料管理水平，控制施工階段的工程材料成本，特制定本流程。 1）及時估算原則：專業(yè)造價工程師必須對每份變更進行估算，并錄入相應的臺帳中，以便對工程項目的動態(tài)造價進行控制。 設計變更管理流程 *****房地產公司 23 為加強 *****房地產公司 工程變更的存檔、估算管理，使得變更內容能夠更真實的反映實際成本，有效地控制工程造價，特制定本流程。 1） 5 仟元以內 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后自行簽署意見并經部門經理審核通過 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 2） 5 仟元以上 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后簽署初步意見 部門經理復核簽署最終意見 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。 3）一事一單原則：工程簽證必須做到一事一簽。 2） 5 仟元以上： 授權專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內的各類工程簽證估算值在 5 仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經理簽署最終簽證意見的權利。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領導、公司制度的監(jiān)督下運行，應護公司權益，實現(xiàn)公司利益最大化。 6） *****房地產公司審計部 應牽頭對結算資料的完整性、結算 深度的可行性進行初審，項目部、工程部、設計部應極積配合，及時整理齊全工程結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括： a、招標文件、投標文件等確定合同價格的文件； b、工程合同、協(xié)議書 c、施工組織設計方案、有效的竣工圖、圖紙會審記錄、設計交底資料； d、雙方確認的有效工程變更、工程簽證； e、工程竣工驗收資料 f、項目部、工程部向 *****房地產公司審計部 提交的工程結算書中應詳細說明合同價款、設計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項、工程 *****房地產公司 19 增減項目、合同違約等涉 及工程結算造價的問題。 4）可復查性原則：工作材料結算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，價量計算過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查性 5）合理低價原則：工程材料結算工作應以客觀事實、工程材料合同、變更簽證等為依據(jù)，充分理解、靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，并利用市場竟爭、甲方品牌資源等因素，處理好質量、工期與成本的關系，追求以合理低價確定工程材料造價 6）信息通達原則：工程材料結算在編制時應考慮適應成本核算、成本分 析等多方面的需要，對資料、信息應及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設計、工程等部門；對于公司財務，除尚未公開的標底情況外，其它情況，如其需要，均要真實、透明、系統(tǒng)地提供所有信息資料 1） 審計部 是工程材料結算工作的主要職能部門，對工程材料結算工作負主要責任，各項目部、工程部、財務部應極積配合、參與并負相應責任。 2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經理有權調整經辦人員。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領導、公司制度的監(jiān)督下運行，應護公司權益，實現(xiàn)公司利益最大化。 2）竣工結算書：經雙方確認的竣工結算書確定了工程的最終造價，在竣工驗收后除質保金外的最后一次付款前必須完成竣工結算，避免結算拖延。 本管理流程適用于 *****房地產公司審計部 職責范圍內的工程款、材料款支付審核工作。 存檔原則：合同簽訂后必須留存相關使用部門一份，便于查閱執(zhí)行，但不得違反公司規(guī)定，擅自外傳或泄密。 招標、談判原則：工程材料合同需經 過招標（公開、內部）、談判確定合作單位。 2）如因工作量負 荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經理有權調整經辦人員。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領導、公司制度的監(jiān)督下運行，應護公司權益，實現(xiàn)公司利益最大 化。 透明公正原則：整個招標過程務必有充分的透明度，各部門之間 積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。 整體招標原則：禁止將項目肢解或化整為零，規(guī)避招標。 1） 8 萬元以下工程招標（內部）、談判項目： 授權專業(yè)造價工程師對8 萬元以下的工程招標（內部）、談判項目具備獨立參與、發(fā)表主導意見的權利，但需事前通報，事后匯報并得到部門經理或公司（分管）領導的簽字確認方可生