總公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則-wenkub.com
2025-06-22 02:35 本頁(yè)面
【正文】 （一）總公司損益表如表六表七所示（二）全公司匯總損益表如表八所示（三）營(yíng)業(yè)分析月報(bào)表如表九所示六、利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表第十二條 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營(yíng)業(yè)所的利潤(rùn)計(jì)算表與利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表如表十所示，并分別于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送總經(jīng)理核閱。四、薪資第九條 財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營(yíng)業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經(jīng)理核準(zhǔn)，并于當(dāng)天將各分公司的薪資，分別轉(zhuǎn)匯各分公司的帳戶。每月3日前為請(qǐng)款截止日，15日前財(cái)務(wù)科需要審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經(jīng)理核閱，每月20日為付款日。二、銀行存款及現(xiàn)金收支第五條 總公司財(cái)務(wù)部需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表如表表五所示。第二條 每月底總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)編制帳齡分析表如表二所示，并與各分公司會(huì)計(jì)員寄來(lái)的應(yīng)收帳款明細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，于次月6日呈送總經(jīng)理。第三條 總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金，于當(dāng)天下午立即轉(zhuǎn)存銀行，或請(qǐng)銀行委收。呈送總經(jīng)理核閱。三、零用金第七條 總公司財(cái)務(wù)部需指這專人，負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬(wàn)元正。第十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總公司人員的薪資發(fā)放，并應(yīng)遵守薪資保密的規(guī)定。表一：報(bào)表名稱完成期限性質(zhì)1銷貨日?qǐng)?bào)總表3日后日?qǐng)?bào)2現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表當(dāng)日日?qǐng)?bào)3帳齡分析表次月6日月報(bào)4總公司損益表次月6日月報(bào)5全公司匯總損益表次月6日月報(bào)6各季資產(chǎn)負(fù)債表次季第1個(gè)月6日季報(bào)7利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表次季第1個(gè)月6日季報(bào)附表二帳 齡 分 析 表年月單位（1）上月應(yīng)收 帳款（2）本月銷貨（3）本月收款（1）＋（2）－（3）＝（4）本月應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款比率實(shí)際銷貨銷項(xiàng)總額合計(jì)現(xiàn)金支票退貨折讓合計(jì)月月月合計(jì)合計(jì)本月應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員： 本月應(yīng)懲處營(yíng)業(yè)所會(huì)計(jì)員：
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