總公司財務會計處理準則-文庫吧資料
2025-07-01 02:35本頁面
【正文】 合計 昨日結存本日收入（繳款單）本日到期本日結存 主管： 制表：表四：銷貨日報表 年 月 日單位（1）昨日結存（2）本日銷貨（3）本日收款（1）＋（2）－（3）本日結存實際銷貨銷項總額合計票據現金退貨折讓合計 合計本日銷貨欄及本日收款欄：上半欄填寫當日銷貨金額，下半欄填寫當月累計金額。次月6日前，財務科需將下列表呈送總經理核閱。第十條 財務部負責總公司人員的薪資發(fā)放，并應遵守薪資保密的規(guī)定。第八條 有關零用金的保管、支付與補充，概依本公司零用管理辦法的規(guī)定辦理。三、零用金第七條 總公司財務部需指這專人，負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。第六條 本公司除各分公司的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務科統(tǒng)一辦理付款。呈送總經理核閱。第四條 營業(yè)部會計分別于當日下午下班寄銷貨日報表，總公司財務部于第3日收到后，應即編制銷貨日報總表如下表表四所示。第三條 總公司財務部應將每天收到的票據及現金，于當天下午立即轉存銀行，或請銀行委收。15 / 15總 公 司 會 計總公司財務及會計處理準則一、應收帳款及應收票據第一條 總公司財務部需要分別為各分公司設立一應收帳款明細帳，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收帳款的增減情況。第二條 每月底總公司財務部應編制帳齡分析表如表二所示，并與各分公司會計員寄來的應收帳款明細核對無誤后，于次月6日呈送總經理。并將應收票據明細分別登錄于各該到期日的應收票據明細表如下表表三所示。二、銀行存款及現金收支第五條 總公司財務部需每天編制現金銀行存款收支日報表如表表五所示。本表的收入欄，應包括托收票據的轉入部分。每月3日前為請款截止日，15日前財務科需要審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經理核閱，每月20日為付款日。將來視實際狀況，再行斟酌調整。四、薪資第九條 財務科除整理總公司人員薪資外，并于收到各營業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經理核準，并于當天將各分公司的薪資，分別轉匯各分公司的帳戶。五、損益結算與報表編制第十一條 財務部負責總公司及全公司的損益結算與報表編制。（一）總公司損益表如表六表七所示（二）全公司匯總損益表如表八所示（三）營
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