某公司資金管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析-wenkub.com
2025-06-19 22:41 本頁面
【正文】 第十三條 票據(jù)審計(jì)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、工程審計(jì)部在開展工作過程中必須及時(shí)總結(jié)，必要時(shí)要向總經(jīng)理和主管負(fù)責(zé)人以上本細(xì)則由總經(jīng)理和主管部門審計(jì)部負(fù)責(zé)人行使處罰權(quán)。必要時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)處罰。 第七條 審計(jì)人員必須認(rèn)真審核憑證、帳表、決算書，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料。在選擇審計(jì)依據(jù)時(shí)，必須選擇與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的依據(jù)，即選擇與審計(jì)事項(xiàng)期限相一致的憑據(jù)或是最新制定的法規(guī)、制度為依據(jù)。如審計(jì)人員在工作中徇私情、弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一次罰2000元，第二次罰10000元，第三次開除。第九節(jié) 內(nèi)部審計(jì) 第一條 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是按照公司管理制度，對(duì)各種票據(jù)、售房價(jià)格、分包工程款、萬元以上材料招投標(biāo)和有關(guān)費(fèi)用包干執(zhí)行情況的審計(jì)，及各職能部門履行職責(zé)情況的審查、評(píng)價(jià)。 第五條 未經(jīng)總經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門批準(zhǔn)，擅自以個(gè)人名義存儲(chǔ)套取現(xiàn)金的，罰款1000元。第八節(jié) 財(cái)務(wù)獎(jiǎng)罰條例 第一條 嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，對(duì)本公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，不得隨意泄露，泄露者給予1000元罰款，嚴(yán)重者開除。 第五條 盤點(diǎn)報(bào)告 財(cái)務(wù)管理部依據(jù)“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”，送資產(chǎn)主管部門說明盈虧原因及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門會(huì)呈、總經(jīng)理審核。 第七節(jié) 財(cái)務(wù)盤點(diǎn) 第一條 目的 為保證存貨及財(cái)產(chǎn)的正確性，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，制定本制度。公司必須如實(shí)填報(bào)，并在周日將當(dāng)周資金收支情況及下周的重要收支預(yù)計(jì)情況報(bào)到集團(tuán)公司資金管理中心。 四、財(cái)務(wù)管理第二十四條 資金管理和調(diào)度、融資、投資，執(zhí)行公司資金管理制度。 第二十條 成本核算和會(huì)計(jì)核算的各種資料必須由經(jīng)辦人和審核人簽字，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 第十七條 甲方外包工程不得進(jìn)入內(nèi)部產(chǎn)值報(bào)表，如是通過我方過帳的，必須單獨(dú)列示，并加以說明。成本核算員主要是在項(xiàng)目部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)項(xiàng)目部的成本進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向項(xiàng)目部經(jīng)理匯報(bào)。 第十四條 目前公司會(huì)計(jì)上計(jì)算機(jī)記帳和手工記帳并行，為便于成本核算科的考核，計(jì)算機(jī)中的工程成本帳的項(xiàng)目設(shè)置要與考核項(xiàng)目一致，成本項(xiàng)目設(shè)置如下： 人工費(fèi)；材料費(fèi)；機(jī)械費(fèi)；其它直接費(fèi)(下設(shè)料具費(fèi)、f臨設(shè)費(fèi)、其它)；間接費(fèi)用(下設(shè)項(xiàng)目管理人員工資、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其它間接費(fèi))。 第十一條 固定資產(chǎn)每年lO月份進(jìn)行一次清理盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)管理部協(xié)助配合資產(chǎn)管理科組織實(shí)施，并將清理結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理。 第十條 固定資產(chǎn)實(shí)行分類管理，按類提取折舊。 第八條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的材料會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)材料的采購、領(lǐng)用、結(jié)存、調(diào)撥、退料、報(bào)廢的會(huì)計(jì)核算工作。 第七條 為保證發(fā)票能及時(shí)得到審批，當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)國家和公司的規(guī)定要求，取得正規(guī)、合法的發(fā)票，并進(jìn)行整理，做好封面，由直接主管人簽字，交票據(jù)員檢查登記；公司制度規(guī)定發(fā)票后面應(yīng)附有相關(guān)證明材料的，必須同時(shí)送審。 第五條 現(xiàn)金、銀行存款日記帳采用現(xiàn)金流量表日記帳，由現(xiàn)金會(huì)計(jì)登記，每月與總帳進(jìn)行核對(duì)。 二、會(huì)計(jì)核算 第二條 會(huì)計(jì)核算流程按公司公布的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程圖》執(zhí)行。 第五條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的，按借款總額的20％罰款。 副總經(jīng)理以上人員、可自行到財(cái)務(wù)部門辦理手續(xù)，其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。第三十七條 招投標(biāo)材料、設(shè)備及工程發(fā)包，在合同簽訂后一個(gè)星期內(nèi)必須將合同交給票據(jù)審計(jì)負(fù)責(zé)人，合同履行完畢一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)批手續(xù)，否則每拖延一天罰款200元。 第三十三條 通過正規(guī)招投標(biāo)程序而采購的材料價(jià)格，如經(jīng)材料監(jiān)督員詢價(jià)發(fā)現(xiàn)價(jià)格偏高的，責(zé)任人賠償50％；如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，按100％賠償，并對(duì)以上人員罰款1000元以上。 第三十條 對(duì)管理人員手機(jī)話費(fèi)實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)經(jīng)理核定（建議工長在主體施工階段電話費(fèi)200元） 六、材料票據(jù)審批規(guī)定 第三十一條 一次性購買萬元以上設(shè)備及電動(dòng)工具，必須有三家以上的招投標(biāo)手續(xù)及質(zhì)保書、保修卡方可審批，報(bào)批時(shí)按照招標(biāo)程序辦理。小型辦公用品由辦公室辦理采購和發(fā)放事務(wù)。 第二十五條 逢年過節(jié)拜訪的合作單位及上一級(jí)部門，額度都得事先請(qǐng)示總經(jīng)理，并列出明細(xì)，報(bào)銷時(shí)須經(jīng)過總經(jīng)理批復(fù)，否則費(fèi)用不予報(bào)銷。 第二十一條 成本核算登記員必須把發(fā)生費(fèi)用的部門和人員記錄清楚，不得串戶，不得徇私舞弊記在領(lǐng)導(dǎo)的帳上，領(lǐng)導(dǎo)也要以身作則，不得將下屬的餐費(fèi)拿來報(bào)支，堅(jiān)決杜絕利用公司名義招待自己的親戚好友或公司內(nèi)部人員，一經(jīng)查實(shí)，發(fā)票當(dāng)場(chǎng)撕毀，同時(shí)給予雙倍處罰。 第十七條 緊急公務(wù)必須搭乘飛機(jī)、專車時(shí)，應(yīng)事先以書面說明原因報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，事后憑發(fā)票和經(jīng)批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)報(bào)銷。 第十四條 公司對(duì)該財(cái)務(wù)和票據(jù)每兩月進(jìn)行一次審計(jì)，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或不按照公司制度審批，不論金額大小，第一次罰審批人2000元，第二次罰5000元，第三次取消審批權(quán)，情節(jié)嚴(yán)重的開除或追究法律責(zé)任。 第十條 凡是各種費(fèi)用指標(biāo)包干，均須憑實(shí)際票據(jù)報(bào)批，節(jié)余部分歸個(gè)人所有，超支不予報(bào)銷。定額發(fā)票必須連號(hào)且蓋有對(duì)方的財(cái)務(wù)專用章，差旅費(fèi)也必須與實(shí)際相符。 第六條 不管任何人報(bào)銷發(fā)票，發(fā)票上都必須具備對(duì)方開好的日期，如發(fā)現(xiàn)沒有日期或自己填制日期的，作無效處理。 第三條 在審批發(fā)票時(shí)，必須做到連續(xù)編號(hào)，發(fā)票上寫明所附單據(jù)張數(shù)，凡發(fā)現(xiàn)不在報(bào)支范圍內(nèi)的發(fā)票，當(dāng)場(chǎng)撕毀。差額巨大的交由司法機(jī)關(guān)處理。 第五條 符合本制度第一條規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷憑證，經(jīng)手人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并經(jīng)總經(jīng)理簽字后由現(xiàn)金會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金。第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第一條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)、備用金； 1000元以下零星支出； 各種業(yè)務(wù)招待費(fèi)； 購買農(nóng)副產(chǎn)品。若盤點(diǎn)延誤或不執(zhí)行，罰財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2000元以上。 第五條 增減報(bào)告 資產(chǎn)管理科在下一季度第一個(gè)月的15日前就固定資產(chǎn)情況編制報(bào)表，交管理單位核對(duì)后由管理單位、財(cái)務(wù)部門、使用部門分別存放，本項(xiàng)采用計(jì)算機(jī)處理報(bào)表。第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理 第一條 目的 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，制定本制度。 材料款支付程序 材料款的支付根據(jù)材料采購合同規(guī)定由材料采購員提出付款申請(qǐng)，由材料部長簽字認(rèn)可；如為材料預(yù)付款報(bào)公司經(jīng)理審批后支付；材料進(jìn)場(chǎng)后的付款由材料采購員交使用部門的倉庫保管員和材料員簽字確認(rèn)并由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)材料付款簽署意見后報(bào)
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