【正文】 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法 》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。有關(guān)制度制 訂、修訂、補(bǔ)充，也不得與本制度相抵觸。各單位在執(zhí)行過程中如有修改意見和建議，應(yīng)按程序書面向財務(wù)部反映。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》 、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 礦長、經(jīng)理、董事長應(yīng)對支出事項是否符合公司的戰(zhàn)略方向、經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)行事、是否符合集團(tuán)公司利益負(fù)責(zé)。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。）其中： B組由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管副礦長、礦長順序簽批，適用于經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的預(yù)算或標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的費(fèi)用性資金支出、生產(chǎn)用零星支出。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱 揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十九條 石膏礦財務(wù)支出實行聯(lián)簽制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬 恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （八）設(shè)備技術(shù)改造、新上項目的發(fā)票掛帳，貨款支付等，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查、經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查、由分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （六）福利性支出：由相關(guān)部門提報申 請計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買發(fā)放，報銷時，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查，財務(wù)部門審核后、經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三）禮品支出、招待費(fèi)支出，由部門負(fù)責(zé)人審查，綜合部登記后，經(jīng)財務(wù)部 相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審查、由分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓 臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 各級員工到所屬單位出差，由被訪單位負(fù)責(zé)安排食宿及駐地交通，報銷往返路費(fèi)及途中的出差補(bǔ)助，其他時間不再計發(fā)出差補(bǔ)助。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理 ，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資 金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn) 勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 第四十七條 資金的借支程序 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》 、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄 鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （三） 轉(zhuǎn)帳支付的審批 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及 國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝 唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）月初由各用款部門提報支出計劃，財務(wù)部在此基礎(chǔ)上編報當(dāng)月資金收支計劃，本著 “量入為出、先急后緩 ”的原則，與各部門綜合平衡，安排當(dāng)月全公司實際支出數(shù)額。財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）不準(zhǔn)以白條抵頂庫存現(xiàn)金，收付款項必須按規(guī)定入賬，不得滯留帳外。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，必須以審核無誤的原始憑證作為付款依據(jù)，未經(jīng)審核憑證，有權(quán)拒付，審核人員對原始憑證的審核包括日期、單位名稱、稅務(wù)監(jiān)制章、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、經(jīng)辦人簽字等相關(guān)內(nèi)容嚴(yán)格審查。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 下列開支不受 2020元限額限制： 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范 公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國 會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺 韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （四）財務(wù)、銷售人員應(yīng)定期與對方單位核對帳目，保證公司與往來單位帳帳相符。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩 撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）編制會計憑證、登記會計帳戶，必須依據(jù)手續(xù)完備的原始憑證，真實詳細(xì)的紀(jì)錄有關(guān)業(yè)務(wù)的來龍來去脈，日期、單號、金額及經(jīng)辦人等，以便于雙方核對帳目。財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制 度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈 需薩邦漱 （二）及時性原則：凡通過往來帳戶結(jié)算后形成成本或費(fèi)用的業(yè)務(wù)，必須及時結(jié)算并計入當(dāng)期損益，避免因結(jié)算不及影響經(jīng)營成果的真實性。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧 柴房氈需薩邦漱 第三章 往來核算管理制度 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰 磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二）工資、稅金、電費(fèi)等大額支出；其他非生產(chǎn)經(jīng)營性開支均由總會計師（副總經(jīng)理）、總經(jīng)理簽批。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉 霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢 窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一）供應(yīng)部、項目部等用款部門，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和資金需求，預(yù)測用款時間、所需金額，報財務(wù)部。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條 例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門 規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 財務(wù)部門規(guī)章制度財務(wù)部門規(guī)章制度資金管理制度第一章 現(xiàn)金管理制度第一條 總則為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)公司開支結(jié)算和內(nèi)部控制制度的管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理條例》及國家其他有關(guān)法法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （二） 不準(zhǔn)以白條抵頂庫存現(xiàn)金，收付款項必須按規(guī)定入帳，不得滯留帳外。第二佯亡離碰像舒摯喚揮占免握菱揭猾寵先亨皆詞蒂翁擇茬恕就售鉚膊勉粒揉霄趙槽宙老鄂戰(zhàn)勺韶謝唾幢窄鉗踩撰磚恕 孕栓臂舶侖擱捧柴房氈需薩邦漱 （一） 出納員辦理現(xiàn)金支付