【正文】 如：在總帳中反查到應(yīng)收分錄的來(lái)源和對(duì)應(yīng)的發(fā)貨處理信息4 財(cái)務(wù)人員自我表述如何進(jìn)行信息反查4 在總帳中反查各日記帳分錄來(lái)源和對(duì)應(yīng)事務(wù)處理過(guò)程的工作記錄46 采用報(bào)表等工具迅速得到財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，以便于支持決策。4 《資金計(jì)劃編制的相關(guān)文件》、4 《月資金計(jì)劃》、《周資金計(jì)劃》的修訂記錄43 支持各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃要統(tǒng)一于公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃，一旦各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中的財(cái)務(wù)計(jì)劃發(fā)生沖突時(shí)，積極進(jìn)行矛盾的協(xié)調(diào)。4 工藝路線工時(shí)額定的準(zhǔn)確性44能跟蹤成本核算的有關(guān)差異，具有相關(guān)報(bào)告。4 《產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改的成本分析相關(guān)文件》47 不再是單一部門獨(dú)立推行質(zhì)控活動(dòng)，而是操作者已經(jīng)認(rèn)識(shí)到：質(zhì)量是每一個(gè)操作人的責(zé)任。4 《服務(wù)協(xié)議》4 《服務(wù)協(xié)議執(zhí)行情況記錄》4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析4 成本 成本管理考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1 已經(jīng)存在相應(yīng)的成本控制措施，來(lái)減少或消除提前期、安全庫(kù)存、等待時(shí)間和所有其它非增值的活動(dòng)，相關(guān)員工能夠自我表述出采取這些措施的原因和操作方法4 相關(guān)措施42 已經(jīng)存在相應(yīng)措施，來(lái)減少報(bào)廢損耗及返工4 相應(yīng)措施4 報(bào)廢損耗和返工的數(shù)據(jù)記錄43 采購(gòu)批量不斷減少。4 原因分析記錄4 客戶聯(lián)系記錄4c 準(zhǔn)確交貨率答95%以上4 準(zhǔn)確交貨率=（本期準(zhǔn)確交貨單數(shù)/本期應(yīng)交貨的單數(shù)）*100%44同主要客戶存在正式的銷售服務(wù)協(xié)議，并明確說(shuō)明了質(zhì)量、服務(wù)條件、時(shí)間及費(fèi)用方面的要求。4 分公司、寄售庫(kù)的設(shè)立能夠提供足夠的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)服務(wù)4 《用戶投訴處理的相關(guān)記錄》44 存在管理和維護(hù)客戶信息的責(zé)任崗位4 相關(guān)責(zé)任崗位45 從公司接收客戶訂單到客戶接受貨物的周期長(zhǎng)度正在持續(xù)地縮短。4 《任務(wù)單修改記錄》4 《任務(wù)調(diào)整反饋記錄》48 車間生產(chǎn)過(guò)程的成本發(fā)生能夠及時(shí)反映并歸集4 車間系統(tǒng)與成本系統(tǒng)集成良好4 《成本分析相關(guān)報(bào)告》49 作業(yè)計(jì)劃的及時(shí)完成率應(yīng)為95～100％。4 相關(guān)責(zé)任崗位42 跟蹤車間作業(yè)計(jì)劃的更改次數(shù)數(shù)目，觀察作業(yè)計(jì)劃的穩(wěn)定性并分析過(guò)多計(jì)劃修改的原因。4 《相關(guān)崗位》42 工藝路線維護(hù)準(zhǔn)確，包含工序的順序，工作中心編號(hào)等，無(wú)遺漏或多余工序。4 考核指標(biāo)：批通過(guò)率、合格率4 《采購(gòu)質(zhì)量月報(bào)》4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析4 庫(kù)存 庫(kù)存管理考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1明確倉(cāng)庫(kù)人員的崗位職責(zé)。4 多長(zhǎng)時(shí)間交送一次4 采購(gòu)訂單交送歷史記錄：傳真、簽返 45 對(duì)于未確定供應(yīng)商的采購(gòu)單，至少95％應(yīng)給予足夠的采購(gòu)周期。如：在供應(yīng)商淡季時(shí)提供流動(dòng)資金等支持，同時(shí)得到在旺季的優(yōu)先供貨，即建立長(zhǎng)期的信譽(yù)關(guān)系4 相應(yīng)措施47采購(gòu)檔案是否齊全？4 《供應(yīng)商檔案》4 《報(bào)價(jià)清單》4 平均得分 采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1明確物料計(jì)劃員和采購(gòu)員各自的責(zé)任，包括在哪些階段他們應(yīng)該介入某些問(wèn)題的解決中。4 生產(chǎn)計(jì)劃的準(zhǔn)確度是否90%4 平均得分小結(jié)總平均得分各分項(xiàng)平均得分求和，再進(jìn)行平均原因分析44 供應(yīng)需求情況查詢功能411采購(gòu)計(jì)劃詳細(xì)到周或更短時(shí)間4 檢查采購(gòu)進(jìn)度計(jì)劃是否詳細(xì)到周或更短時(shí)間。4 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)及結(jié)果46 MRP的時(shí)段單位應(yīng)按周或日4 MRP的時(shí)間單位47 MRP系統(tǒng)運(yùn)行至少一星期一次，甚至可以每天一次。4 檢查計(jì)劃員、生產(chǎn)人員、采購(gòu)員等是否對(duì)每個(gè)不能按期完成的計(jì)劃訂單、采購(gòu)訂單等何時(shí)做出了何種反饋。4 能力需求計(jì)劃執(zhí)行率是否90%。4 按實(shí)際的資源數(shù)，班次，每班的小時(shí)數(shù)，逐個(gè)核對(duì)能力計(jì)劃所提供的每種資源的能力供應(yīng)值。44通過(guò)“負(fù)荷系數(shù)”來(lái)考慮由于利用率、效率、曠工等造成的能力損失，負(fù)荷系數(shù)這一數(shù)據(jù)維護(hù)良好，并能用于能力計(jì)劃。42 所有能力消耗的因素都應(yīng)在能力需求計(jì)劃中展現(xiàn)出來(lái)（例如：設(shè)備維修、試制、客戶特殊訂貨、外攬加工）。4 9 主生產(chǎn)計(jì)劃員可以通過(guò)人工調(diào)整，而不是單靠計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成MPS。4 《產(chǎn)銷計(jì)劃的形成會(huì)議記錄》44 主生產(chǎn)計(jì)劃員應(yīng)能夠根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，回復(fù)參加主計(jì)劃審查的相關(guān)人員提出的問(wèn)題。4 模擬方法4 《模擬過(guò)程記錄》4 平均得分 主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1 維護(hù)主生產(chǎn)計(jì)劃有明確的責(zé)任崗位，如主計(jì)劃員。46 銷售部門每月將銷售實(shí)績(jī)反饋給公司，按銷售分行業(yè)塊考核銷售計(jì)劃的完成情況。4 預(yù)測(cè)（或主需求計(jì)劃）輸入的內(nèi)容4 相關(guān)材料43 應(yīng)由預(yù)測(cè)人員、營(yíng)銷人員、產(chǎn)品研發(fā)人員及有關(guān)專家組成的評(píng)審組考核預(yù)測(cè)總量和詳細(xì)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度。4 《檢查結(jié)果記錄》46 BOM正確度的審查結(jié)果應(yīng)在98～100％之間4 文件審查結(jié)果4 現(xiàn)場(chǎng)考評(píng)4 平均得分 產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改控制考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1 產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改具有正式的單據(jù)，保證更改的嚴(yán)肅性。4 《物料建立申請(qǐng)單》、《物料維護(hù)單》、《物料失效通知單》、《物料分類單》等業(yè)務(wù)表格記錄42 具備BOM的建立和維護(hù)的流程文件，注明崗位與活動(dòng)的關(guān)系。4 《新產(chǎn)品試制申請(qǐng)表和審批表》4 《試制產(chǎn)品生產(chǎn)通知單》4 《試制產(chǎn)品生產(chǎn)驗(yàn)收表》4 《新產(chǎn)品轉(zhuǎn)產(chǎn)申請(qǐng)表和審批表》43 產(chǎn)品研發(fā)部門主管應(yīng)熟悉研發(fā)系統(tǒng)與計(jì)劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系4 產(chǎn)品研發(fā)部門主管自述研發(fā)系統(tǒng)與計(jì)劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)關(guān)系44 研發(fā)計(jì)劃不能準(zhǔn)時(shí)完成，應(yīng)立即反饋到相關(guān)部門，并確定推遲造成的后果，跟蹤原因并重新制定完成日期。4 培訓(xùn)資源狀況5 公司應(yīng)有一個(gè)不間斷的培訓(xùn)計(jì)劃。4 《具體例子或文件說(shuō)明》4 平均得分 教育及培訓(xùn)考核要點(diǎn)測(cè)評(píng)要求測(cè)評(píng)對(duì)象測(cè)評(píng)得分評(píng)價(jià)原因1 管理人員在推行新的管理系統(tǒng)和過(guò)程之前,會(huì)開展一個(gè)全面的教育及培訓(xùn)。4 《客戶投訴或反饋相關(guān)文件》43 保證客戶很容易地詢問(wèn)有關(guān)信息及問(wèn)題。4 產(chǎn)銷計(jì)劃是否分時(shí)間段確定變化的準(zhǔn)則，怎樣劃分？411確定考核銷售、工程、財(cái)務(wù)和生產(chǎn)的允許誤差范圍，并確定考核及調(diào)整偏差的程序以及責(zé)任。4 產(chǎn)銷計(jì)劃會(huì)議是否分發(fā)相關(guān)的資料4 《資料檔案》47 會(huì)議紀(jì)要應(yīng)在會(huì)后立即整理并及時(shí)呈送有關(guān)部門，通常在24小時(shí)內(nèi)完成。43 公司應(yīng)開展預(yù)測(cè)和報(bào)告營(yíng)銷和銷售有關(guān)動(dòng)態(tài)因素（或假設(shè)）的活動(dòng)，便于有關(guān)人員確認(rèn)是否作為制訂今后計(jì)劃的基礎(chǔ)。 4 是否每年編制一次、每季檢查一次4 《編制與檢查的記錄》46 資產(chǎn)收益率實(shí)現(xiàn)的百分比90％。43 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的時(shí)間跨度是否足以支持公司的產(chǎn)銷計(jì)劃。4 經(jīng)營(yíng)策略是否在經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和產(chǎn)銷