【正文】 6. 總經(jīng)理每季度對(duì)年度經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行一次檢討、診斷，由各部門將目標(biāo)的完成情況、存在問題、總經(jīng)辦進(jìn)行綜合分析，形成診斷報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批，對(duì)部分目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。所需資金是否均有適當(dāng)來源，是否存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（五）材料供應(yīng)計(jì)劃是否能掌握重要原材料，有無控制閑置原材料的具體措施，材料周轉(zhuǎn)率能否提高。（二）銷售計(jì)劃是否與國內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)相一致，市場(chǎng)預(yù)測(cè)是否過于樂觀或過于保守，是否與生產(chǎn)及產(chǎn)品庫存相一致，能否提高邊際生產(chǎn)效率，應(yīng)否增加銷售量。2. 對(duì)目標(biāo)計(jì)劃與分項(xiàng)計(jì)劃不存較大缺口時(shí)，總經(jīng)理在兩天內(nèi)召開管理委員會(huì)會(huì)議并完成對(duì)經(jīng)營計(jì)劃（草案）的審核。（七）財(cái)務(wù)計(jì)劃（注：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃）財(cái)務(wù)部門根據(jù)上列各項(xiàng)計(jì)劃，籌措財(cái)源，控制成本，合理分配擬訂本年度財(cái)務(wù)計(jì)劃。（三）質(zhì)量計(jì)劃品質(zhì)部根據(jù)公司質(zhì)量方針、生產(chǎn)計(jì)劃、品質(zhì)狀況和趨勢(shì)等，擬訂相應(yīng)的質(zhì)量計(jì)劃。2. 財(cái)務(wù)部可根據(jù)經(jīng)營策略及總經(jīng)理的指示，制定年度計(jì)劃編制準(zhǔn)則，擬訂本年度經(jīng)營計(jì)劃背景及編制說明，經(jīng)審批后下發(fā)各有關(guān)部門和分公司。5. 年度經(jīng)營計(jì)劃在正常的情況下，應(yīng)依據(jù)金德實(shí)業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，年度目標(biāo)應(yīng)從35年規(guī)劃的目標(biāo)分解而來。二、范圍：本流程適用于公司長期、中期經(jīng)營規(guī)劃的制定及調(diào)整；金德實(shí)業(yè)如需制定長期經(jīng)營規(guī)劃可將本流程中的時(shí)間相應(yīng)提前以便董事會(huì)與公司長期經(jīng)營規(guī)劃的銜接，相關(guān)職能由歸口部門完成即可本流程與公司的年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程銜接三、職責(zé)：? 董事會(huì)– 提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)– 提出公司長期計(jì)劃的目標(biāo)方針– 討論、審議和審批公司規(guī)劃? 總經(jīng)理/管理委員會(huì)– 對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的初審核– 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部要素和核心競(jìng)爭力分析– 制定公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定目標(biāo)方針– 參與討論、審議和審批戰(zhàn)略規(guī)劃? 總經(jīng)辦– 負(fù)責(zé)外部環(huán)境信息收集、跟蹤和分析– 將長期規(guī)劃分解為分年度的經(jīng)營計(jì)劃? 有關(guān)職能部門– 開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部及下屬各業(yè)務(wù)經(jīng)營單位等要準(zhǔn)確、及時(shí)地提供總經(jīng)辦所需信息四、附表：– 《SWOT分析表》– 《金德實(shí)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃書》模板 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程圖董事會(huì)總經(jīng)理/管理委員會(huì)總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)部依據(jù)提出整理分析初審核修改分析、制定戰(zhàn)略發(fā)展框架 ②戰(zhàn)略匯總，形成整體發(fā)展戰(zhàn)略草案③年度目標(biāo)提出決策實(shí)施監(jiān)督生產(chǎn)部各職能部門提出公司愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)討論、審議提供財(cái)務(wù)信息提供投資項(xiàng)目信息提供生產(chǎn)相關(guān)信息傳達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)至主要職能部門及下屬公司提出職能發(fā)展戰(zhàn)略提出營銷、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略修改業(yè)務(wù)戰(zhàn)略修改生產(chǎn)戰(zhàn)略下發(fā)實(shí)施，公司內(nèi)部溝通下達(dá)提交通過提交意見反饋并修改通過反饋，修改提交提交未通過內(nèi)外部環(huán)境分析①討論、審議討論、審議執(zhí)行檢查④⑤經(jīng)營責(zé)任書簽訂戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程說明關(guān)鍵步驟關(guān)鍵步驟說明時(shí)間使用表單、模板①環(huán)境與要素分析1. 總經(jīng)辦組織對(duì)公司所處的外部環(huán)境的影響因素如產(chǎn)業(yè)、原材料、人力資源、財(cái)務(wù)資源、市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府、社會(huì)文化和國際等信息進(jìn)行收集、整理和綜合分析，同時(shí)對(duì)競(jìng)爭對(duì)手的競(jìng)爭戰(zhàn)略、策略及時(shí)了解并進(jìn)行分析2. 總經(jīng)理組織對(duì)公司內(nèi)部的技術(shù)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)、人力、供應(yīng)、公司文化等要素進(jìn)行綜合分析，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部和各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參與SWOT研討，并提供總經(jīng)辦相應(yīng)所需的信息3. 應(yīng)用定量與定性分析相結(jié)合方法，根據(jù)公司自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析出外部環(huán)境可能給公司帶來的威脅及公司可能的發(fā)展機(jī)會(huì)11月以前《SWOT研討會(huì)》《SWOT分析表》②中長期計(jì)劃的目標(biāo)方針與發(fā)展戰(zhàn)略1. 董事會(huì)提出的公司中長期發(fā)展（35年）的戰(zhàn)略目標(biāo)或期望2. 總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)班子及有關(guān)人員討論并最終確定中長期的目標(biāo)方針3. 總經(jīng)理及管委會(huì)成員在公司外部環(huán)境和內(nèi)部要素分析的基礎(chǔ)之上，結(jié)合確定公司的生產(chǎn)、技術(shù)、營銷發(fā)展方向等，并確定優(yōu)先次序和路線。本制度由金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部起草和修訂，經(jīng)由金德集團(tuán)董事會(huì)審批后發(fā)布。中期計(jì)劃和預(yù)算每年滾動(dòng)調(diào)整；長遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算在年度微調(diào)的基礎(chǔ)上，五年進(jìn)行一次總體調(diào)整。經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的考核周期為半年一次。決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核工作小組負(fù)責(zé)年終決算的編制決算的編制要求：決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行。各責(zé)任中心由于外部環(huán)境因素確需調(diào)整計(jì)劃預(yù)算時(shí)，各責(zé)任中心應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無法彌補(bǔ)的，可編制計(jì)劃和預(yù)算修正案報(bào)請(qǐng)審批，由總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)總經(jīng)理審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)董事會(huì)審批。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。兩部門在收到報(bào)告的3日內(nèi)將審核建議報(bào)總經(jīng)理；總經(jīng)理每季度召開一次各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)負(fù)責(zé)人每月報(bào)送經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如存在差異，應(yīng)附加簡要說明。資金財(cái)務(wù)部是預(yù)算相關(guān)信息的歸總部門，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析。《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》的下達(dá)形式為金德集團(tuán)年度經(jīng)營責(zé)任書。召開第二次計(jì)劃和預(yù)算董事會(huì)，對(duì)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案進(jìn)行審議，提出修訂批示，并責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》其進(jìn)行修訂。對(duì)年度中專項(xiàng)工作計(jì)劃和費(fèi)用，要單獨(dú)列出，作為單項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算處理。各責(zé)任中心要將預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列支），同時(shí)要較詳細(xì)表述評(píng)估預(yù)測(cè)過程。分級(jí)預(yù)算原則：各級(jí)責(zé)任中心分別編制本級(jí)預(yù)算，后由上級(jí)預(yù)算單位審核確定。經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：一級(jí)單位：金德集團(tuán)；二級(jí)單位：管理部門——投資開發(fā)部、總經(jīng)理工作部、資金財(cái)務(wù)部；實(shí)際經(jīng)營部門——水電運(yùn)營部其它全資子公司——純凈水公司、甌物公司、運(yùn)輸公司、教培公司、電力旅行社控股子公司——各水電投資項(xiàng)目公司、要求和依據(jù)計(jì)劃和預(yù)算編制的原則：計(jì)劃編制原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制工作小組屬于編制和決算時(shí)期的臨時(shí)性組織，其構(gòu)成如下：組 長：總經(jīng)理副組長：總經(jīng)理工作部經(jīng)理、資金財(cái)務(wù)部經(jīng)理組 員：從以上兩個(gè)部門抽調(diào)董事會(huì)的職責(zé)：確定集團(tuán)總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)；審議有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；責(zé)成工作小組根據(jù)總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)、歷史的經(jīng)營管理過程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，以及審議通過的編制方針和程序，撰寫《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》（包含各經(jīng)營單位的目標(biāo)利潤和各管理部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；負(fù)責(zé)聽取各責(zé)任中心對(duì)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案的反饋意見，討論后責(zé)成工作小組對(duì)其進(jìn)行修訂；責(zé)成工作小組下發(fā)審議通過的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》，并責(zé)成各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》編制各自的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿；責(zé)成工作小組對(duì)各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿進(jìn)行匯總、審核、提建議，并編制《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿；負(fù)責(zé)審議各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿；責(zé)成各責(zé)任中心對(duì)各自的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿，責(zé)成工作小組對(duì)《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿，根據(jù)審議指示進(jìn)行修正；責(zé)成工作小組根據(jù)各自修正結(jié)果，編制《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿；組織由各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算擴(kuò)大會(huì)議，協(xié)調(diào)各責(zé)任中心間的矛盾或分歧事項(xiàng)，對(duì)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》修訂稿進(jìn)行最終審定和審批?？蛻糁笜?biāo)——內(nèi)部服務(wù)支持滿意度等。學(xué)習(xí)成長指標(biāo)——員工滿意度、員工流失率、員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)經(jīng)營月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。主要以行業(yè)關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 經(jīng)營管理計(jì)劃的內(nèi)容本計(jì)劃是金德集團(tuán)各責(zé)任中心在計(jì)劃預(yù)算年度中經(jīng)營管理計(jì)劃的書面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。 預(yù)算管理總則為規(guī)范金德集團(tuán)的預(yù)算管理工作，結(jié)合金德集團(tuán)總部及各責(zé)任中心的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算管理制度。年度經(jīng)營管理計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)金德集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各責(zé)任中心的重要依據(jù)。年度經(jīng)營管理計(jì)劃包括金德集團(tuán)和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。金德集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。各經(jīng)營單位（水電運(yùn)營部、除水電運(yùn)營業(yè)務(wù)以外的其他子公司）年度經(jīng)營計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于：經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。經(jīng)營方針。各經(jīng)營單位情況各不相同，所選的指標(biāo)也不盡相同，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：財(cái)務(wù)指標(biāo)——總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。為確保年度經(jīng)營計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路和主要經(jīng)營管理舉措：經(jīng)營計(jì)劃及舉措市場(chǎng)開發(fā)計(jì)劃及舉措生產(chǎn)計(jì)劃及舉措其它經(jīng)營計(jì)劃及舉措財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明年度資金使用計(jì)劃及說明年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措年度設(shè)備購置計(jì)劃及說明人力資源計(jì)劃及舉措年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措年度薪酬福利計(jì)劃及舉措年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措績效考核制度完善計(jì)劃及舉措其它管理制度完善及舉措其它計(jì)劃及舉措年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策其它需要總部提供的支持和幫助需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助其它支持需求職能部門（總經(jīng)理工作部、投資開發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部）年度管理計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于：管理和支持服務(wù)方針；主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。學(xué)習(xí)成長指標(biāo)——部門員工滿意度、部門員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。下發(fā)經(jīng)審批的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》；授權(quán)總經(jīng)理協(xié)調(diào)有關(guān)部門對(duì)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行過程監(jiān)控和差異分析；不定期對(duì)執(zhí)行情況分析報(bào)告進(jìn)行審查和分析，提出改進(jìn)意見；責(zé)成各責(zé)任中心編制《年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》，責(zé)成工作小組對(duì)《年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》進(jìn)行審核、匯總，并撰寫《總體年度經(jīng)營管理決算報(bào)告》和相關(guān)分析報(bào)告。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；搞好綜合平衡。全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整。預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對(duì)預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時(shí)控制，并及時(shí)采取必要的措施。各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。工作小組將修訂后的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》報(bào)各董事會(huì)成員簽批后，下發(fā)各責(zé)任中心，各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》開始編制各自的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》建議稿。各責(zé)任中心應(yīng)根據(jù)下發(fā)的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案匯總》和《總體年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》，將經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)分解到內(nèi)部各運(yùn)營實(shí)體和部門，落實(shí)內(nèi)部責(zé)任制，相關(guān)文件交集團(tuán)總部總經(jīng)理工作部備案?？偨?jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部工作職責(zé)如下：總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種經(jīng)營管理信息以及計(jì)劃執(zhí)行信息（月度計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、季度經(jīng)營分析報(bào)告），審核相關(guān)報(bào)告，并對(duì)各經(jīng)營單位進(jìn)行調(diào)研（平均每月對(duì)每個(gè)經(jīng)營單位計(jì)劃執(zhí)行情況的調(diào)研考察不少于1天）；總經(jīng)理工作部負(fù)責(zé)對(duì)各責(zé)任中心的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、核準(zhǔn)、監(jiān)督，并撰寫季度差異分析報(bào)告； 資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心各種預(yù)算執(zhí)行信息（月度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、季度預(yù)算分析報(bào)告、外派高管季度工作報(bào)告），檢查、監(jiān)督各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況，審核各責(zé)任中心遞交的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，并撰寫季度差異分析報(bào)告； 總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部要根據(jù)分析結(jié)果，對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)。各責(zé)任中心每月5日前將《計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)》報(bào)送金德集團(tuán)總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡要分析說明遞交總經(jīng)理。在執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，遵循“先算后花，先算后干”的原則。沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有