金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)ppt課件-wenkub.com
2025-04-26 03:58 本頁面
【正文】 目前 ， 大額匯劃款項(xiàng)的轉(zhuǎn)匯 ， 按以下三種不同方式處理 (一 )匯出行和匯入行均為雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū) (即同一地區(qū)有商業(yè)銀行和中央銀行機(jī)構(gòu) )，可采用 “ 先橫后直再橫 ” 的方式 。 其中存款戶是基本賬戶是商業(yè)銀行和中央銀行業(yè)務(wù)往來的唯一資金渠道 ， 也是中央銀行管理商業(yè)銀行信貸資金的重要閘門 。拆借雙方可在同城專業(yè)行之間，也可在異地專業(yè)行之間，都必須通過人行進(jìn)行。 甲地工行 (匯出行 ) │ 聯(lián) │ 行 │ 往 │ 來 同業(yè) 乙地工行 ─── 乙地農(nóng)行 (轉(zhuǎn)匯行 ) (代轉(zhuǎn)行 ) │ 聯(lián) │ 行 │ 往 │ 來 丙地農(nóng)行 (匯入行 ) 1. 匯出行 (甲地工行 ) 借：活期存款 ── 付款人戶 貸：清算資金往來 2. 代轉(zhuǎn)行 (乙地工行 ) 借：清算資金往來 貸：同業(yè)存放款項(xiàng) (存放中央銀行款項(xiàng) ) 3. 轉(zhuǎn)匯行 (乙地農(nóng)行 ) 借：存放同業(yè)款項(xiàng) (存放中央銀行款項(xiàng) ) 貸：清算資金往來 4. 匯入行 (丙地農(nóng)行 ) 借：清算資金往來 貸：活期存款 ── 收款人戶 四、同業(yè)拆借的核算 ? ㈠ 概念：同業(yè)拆借是指各商業(yè)銀行，因跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)，產(chǎn)生中央銀行存款賬戶余額不足，而引起相互資金融通，進(jìn)行拆借資金。 “同業(yè)存放款項(xiàng) ” 甲地工商銀行 ───────→ 甲地農(nóng)行（轉(zhuǎn)匯行） (付款 )匯出行 “ 存放同業(yè)款項(xiàng) ” 聯(lián) │ 存 行 │ 放 存 │ 聯(lián) (或聯(lián)行往賬 ) 放 │ 行 款 │ 款 項(xiàng) │ 項(xiàng)
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