金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)ppt課件-wenkub
2023-05-14 03:58:55 本頁面
【正文】 乙地農(nóng)行 (收款人 ) 匯入行 1. 匯出行 （ 甲地工商行 ） 根據(jù)客戶提交的匯款憑證 ， 分別不同系統(tǒng)的匯入行 ， 逐筆填制 “ 轉(zhuǎn)匯清單 ” 通過同業(yè)往來 ， 或同城票據(jù)交換 。 主要做法： 同一地區(qū)商業(yè)銀行之間往來通過票據(jù)交換來辦理； 異地商業(yè)銀行往來通過相互轉(zhuǎn)匯辦理； 同業(yè)拆借通過中央銀行存款賬戶辦理。 第四章 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù) 第一節(jié) 金融企業(yè)往來概述 一、概念 金融企業(yè)往來，是指各商業(yè)銀行之間，由于資金劃撥、款項匯劃及貨幣結(jié)算，而相互代收、代付款項等發(fā)生的資金賬務(wù)往來。 二、同城商業(yè)銀行往來的核算 可采用同城票據(jù)交換的辦法，由中國人民銀行負(fù)責(zé)清算，集中監(jiān)督定時、定點集中交換，進(jìn)行清算、劃轉(zhuǎn)差額。 借：活期存款 ── 付款人戶 貸：同業(yè)存放款項 ── 甲地農(nóng)行 (存放中央銀行款項 ) 2. 轉(zhuǎn)匯行 (甲地農(nóng)行 )， 轉(zhuǎn)匯行收到匯出行劃轉(zhuǎn)的劃收 、 收付憑證及 “ 轉(zhuǎn)匯清單 ” ，通過本系統(tǒng)聯(lián)行將款項轉(zhuǎn)往異地匯入行 。 ?資金不足者向資金多余者借入款項，稱為資金拆入；資金多余者向資金不足者借出資金，稱為資金拆出。 ?，控制拆借總量，不得一方面拆出資金，另一方面向人行申請貸款。 （一）主要業(yè)務(wù) ?向中央銀行繳存 （ 調(diào)整 ） 存款；向中央銀行借款；提取或繳存現(xiàn)金和再貼現(xiàn)等 （二）應(yīng)設(shè)賬戶 ?―存放中央銀行款項” ?“繳存中央銀行款項” ——財政性存款 ? ——一般性存款 ?“向中央銀行借款” （三）繳存（調(diào)整）存款的核算 ?一般規(guī)定 ? 比例 時間 計算 ? 政策性存款 100% 每旬 存款余額 100% ? 一般性存款 15% 每旬 存款余額 15% ? （存款余額計算至千元） 會計核算 ?A、首次繳存的核算（補繳） ?借：繳存中央銀行款項 ——財政性存款 ?
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