金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)ppt課件(已修改)
2025-05-11 03:58 本頁面
【正文】 第四章 金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù) 第一節(jié) 金融企業(yè)往來概述 一、概念 金融企業(yè)往來，是指各商業(yè)銀行之間，由于資金劃撥、款項(xiàng)匯劃及貨幣結(jié)算，而相互代收、代付款項(xiàng)等發(fā)生的資金賬務(wù)往來。 二、金融企業(yè)往來核算的內(nèi)容： 1. 同業(yè)往來 —— “ 同業(yè)（聯(lián)行）往來 ” 核算 2. 同業(yè)拆借 ── 通過 “ 存放中央銀行存款 ” 核算不得相互直接拆借資金 3. 與中央銀行的往來 第二節(jié) 商業(yè)銀行往來的核算 ?一、概述 ? 商業(yè)銀行之間的往來，亦稱同業(yè)往來：主要及由于商業(yè)銀行之間，由于辦理貨幣結(jié)算代收代付款項(xiàng)及以相互融通資金所發(fā)生的資金賬務(wù)往來。 ? 主要業(yè)務(wù)：一是由于各企事業(yè)單位在不同的商業(yè)銀行開戶，它們之間相互貨幣結(jié)算是構(gòu)成商業(yè)銀行往來的主要內(nèi)容；二是各商業(yè)銀行之間的短期拆借亦是一項(xiàng)內(nèi)容。 主要做法： 同一地區(qū)商業(yè)銀行之間往來通過票據(jù)交換來辦理； 異地商業(yè)銀行往來通過相互轉(zhuǎn)匯辦理； 同業(yè)拆借通過中央銀行存款賬戶辦理。 二、同城商業(yè)銀行往來的核算 可采用同城票據(jù)交換的辦法，由中國人民銀行負(fù)責(zé)清算，集中監(jiān)督定時(shí)、定點(diǎn)集中交換，進(jìn)行清算、劃轉(zhuǎn)差額。 三、異地商業(yè)銀行往來的核算 ?由于異地結(jié)算等業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的各商業(yè)銀行之間的往來，即發(fā)生的跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)，在規(guī)定范圍內(nèi) (10萬元以下 )，可以通過相互轉(zhuǎn)匯的方法辦理，并視商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置情況，采取相應(yīng)的轉(zhuǎn)匯方法。 (一 )匯出行為雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū) 同一地區(qū) (匯出地 )金融機(jī)構(gòu)設(shè)置較全，有與匯入行同一系統(tǒng)的專業(yè)銀行，其轉(zhuǎn)匯采取 “ 先橫后直 ” 的方法，即匯出行通過“ 存放同業(yè)款項(xiàng) ” 、 “ 同業(yè)存放款項(xiàng) ”或 “ 存放中央銀行款項(xiàng) ” ，將匯款劃轉(zhuǎn)同城跨系統(tǒng)的匯入行，然后再由其通過本系統(tǒng)聯(lián)行將款項(xiàng)劃至匯入行收款人賬戶。 “同業(yè)存放款項(xiàng) ” 甲地工商銀行 ───────→ 甲地農(nóng)行（轉(zhuǎn)匯行） (付款 )匯出行 “ 存放同業(yè)款項(xiàng) ” 聯(lián) │ 存 行 │ 放 存 │ 聯(lián) (或聯(lián)行往賬 ) 放 │ 行 款 │ 款 項(xiàng) │ 項(xiàng)
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