【正文】 總成本費(fèi)用經(jīng)估算。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算表如附表5《固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)攤銷表》所示。表83 單位生產(chǎn)成本（1噸胴體羊）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注一原材料　　　 　1活羊只 到廠價(jià),平均宰后16kg/胴體,不含皮張下水2飼料公斤 平均待宰日3天3飼草(青干草)公斤 　4聚乙烯薄膜公斤3 　5棉布袋公斤2 　6紙箱個(gè)0 20kg/個(gè)7質(zhì)檢費(fèi)噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算8防污費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算9消毒費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算10病畜處理費(fèi)噸1 按牲畜數(shù)的1%,10元/只取費(fèi)二燃料動(dòng)力　　　 　1水立方10 　2電度120 冷庫(kù):屠宰:其他用電比例為80:13:73煤噸 蒸汽和熱水4運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)噸1 按運(yùn)至青島港平均費(fèi)用估算5其他燃動(dòng)噸1 按以上1%估算,主要為生產(chǎn)設(shè)備消耗的燃料6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 按以上5%估算三合計(jì)　　　 　表84 單位生產(chǎn)成本（1噸四分或六分體）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注一原材料　　　 　1活羊只 到廠價(jià),平均宰后16kg/胴體,不含皮張下水2飼料公斤 平均待宰日3天3飼草(青干草)公斤 　4聚乙烯薄膜公斤3 　5棉布袋公斤2 　6紙箱個(gè)40 20kg/個(gè)7質(zhì)檢費(fèi)噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算8防污費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算9消毒費(fèi)用噸1 按生產(chǎn)1噸成品估算10病畜處理費(fèi)噸1 按牲畜數(shù)的1%,10元/只取費(fèi)二燃料動(dòng)力　　　 　1水立方11 　2電度130 冷庫(kù):屠宰:其他用電比例為80:13:73煤噸 蒸汽和熱水4運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)噸1 按運(yùn)至青島港平均費(fèi)用估算5其他燃動(dòng)噸1 按以上1%估算,主要為生產(chǎn)設(shè)備消耗的燃料6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 按以上5%估算三合計(jì)　　　 　表85 單位生產(chǎn)成本（1噸胴體羊生產(chǎn)羊排和帶骨或去骨前后腿）序號(hào)材料單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）一1噸胴體羊成本　　　 二新增原料　　　 1聚乙烯薄膜公斤 2棉布袋公斤1 3紙箱個(gè)50 三新增燃料動(dòng)力　　　 1水立方4 2電度10 3煤噸 4裝卸費(fèi)噸1 5其他燃動(dòng)噸1 6出口商經(jīng)銷費(fèi)噸1 四合計(jì)　　　 （2）外購(gòu)原材料及燃料、動(dòng)力消耗規(guī)模按年生產(chǎn)胴體羊480噸、四分體480噸、六分體480噸、羊排450噸、帶骨羊后腿256噸、帶骨羊前腿384噸、去骨羊后腿120噸、去骨羊前腿160噸計(jì)算，預(yù)計(jì)定型年外購(gòu)原材料及燃料、。（5）項(xiàng)目產(chǎn)品為農(nóng)產(chǎn)品加工出口產(chǎn)品，按規(guī)定享受國(guó)家增值稅出口退稅政策，因此在計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流量時(shí)將其作為補(bǔ)助性收入計(jì)入現(xiàn)金流入欄。城市維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的7%計(jì)算。銷售稅金及附加增值稅：增值稅主要是指銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額兩部分的差值。預(yù)計(jì)銷售價(jià)格見表82。（6）其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第2年初可達(dá)到設(shè)計(jì)要求。（5）國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營(yíng)讀本》。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部（2006年）頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。在建設(shè)期使用。銀行貸款可靠性分析，實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)值4400萬(wàn)元，凈利潤(rùn)63萬(wàn)元，公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，無(wú)任何不良資產(chǎn)。包括申請(qǐng)中央財(cái)政無(wú)償資金70萬(wàn)元，有償資金210萬(wàn)元。流動(dòng)資金需要量見附表2《流動(dòng)資金估算表》。%計(jì)算。表73 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算序號(hào)費(fèi)用名稱形成資產(chǎn)類別估算標(biāo)準(zhǔn)總價(jià)（萬(wàn)元）1建設(shè)單位管理費(fèi)遞延% 2生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)遞延　 3工程監(jiān)理費(fèi)固定工程費(fèi)用1% 4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)無(wú)形工程費(fèi)用1% 5聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)固定 總計(jì)　　 （4）預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算，其估算值為28萬(wàn)元。表72 設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)估算序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量(臺(tái)件、套)單價(jià)(元/臺(tái)件套)投資額(萬(wàn)元)(一)主要生產(chǎn)設(shè)備212 　 1屠宰加工設(shè)備131 　 羊放血自動(dòng)線42 700 雙軌手推線480 130 同步衛(wèi)檢線1 30000 羊胴體輸送線42 700 驅(qū)動(dòng)裝置2 6000 漲緊裝置2 3000 羊扯皮機(jī)1 22000 內(nèi)臟滑槽2 2300 頭蹄閘門2 200 刀具消毒器10 700 高位站臺(tái)2 2500 電子掛秤1 12500 低位站臺(tái)3 800 高壓水手持噴淋器4 3500 羊用雙軌滑輪1500 60 羊用扣腳鏈50 30 羊用雙掛鉤1500 40 推斗車4 1800 內(nèi)臟接收池2 2800 內(nèi)臟清洗池2 2600 羊胴體消毒池1 3100 分割工作臺(tái)8 1800 包裝工作臺(tái)12 2000 剔骨肉盤20 100 水槽蓋34 400 電機(jī)變頻器2 4000 空氣幕12 800 安裝材料1 150000 設(shè)備安裝調(diào)試費(fèi)　　 2制冷設(shè)備81 　 氨活塞制冷壓縮機(jī)1 300000 蒸發(fā)冷凝器1 40000 氨泵1 30000 貯氨器2 40000 冷風(fēng)機(jī)4 25000 冷風(fēng)機(jī)1 18000 冷風(fēng)機(jī)2 9000 手動(dòng)平移門6 4000 空氣幕6 1000 無(wú)縫鋼管1260 150 保溫安裝材料1 80000 安裝調(diào)試費(fèi)　　 3架子車50 800 4交流電焊機(jī)2 2000 5砂輪切割機(jī)2 3000 6電子汽車衡1 200000 7雙排座貨車1 120000 (二)輔助生產(chǎn)設(shè)施6　 1污水提升泵13000 2污泥提升泵15000 3三相分離器130000 4給水管線200100 5排水管線150100 6消防設(shè)備110000 7蒸汽鍋爐1100000 8供熱供汽管道200100 9供電線路200100 10變壓器118000 　合計(jì)218 　 注：所有設(shè)備購(gòu)置費(fèi)均按到廠價(jià)計(jì)算。（1）建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價(jià)指標(biāo)估算，單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照AA市土建工程定額和工廠近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價(jià)格水平予以調(diào)整。其它費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本工程實(shí)際情況估列。安裝工程執(zhí)行《xx省統(tǒng)一安裝工程xx常用單位估價(jià)表》2002年版，考慮定額幅度5%，并根據(jù)本工程具體情況作相應(yīng)調(diào)整。（5）某公司提供的基礎(chǔ)資料。主要依據(jù)有：（1）國(guó)家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。（4）科技措施目前尚無(wú)羊分割流水線的現(xiàn)成工藝技術(shù)，需組織公司科研人員研究制定系統(tǒng)的、科學(xué)的、合理的工藝流程和工藝手冊(cè)。羊胴體輸送線42米驅(qū)動(dòng)裝置2套N5kw，含擺線減速機(jī)、附機(jī)架漲緊裝置2套含彎軌、回轉(zhuǎn)光輪、伸縮軌、附機(jī)架羊扯皮機(jī)1臺(tái)機(jī)架鍍鋅、扯皮滾筒不銹鋼內(nèi)臟滑槽2只滑槽不銹鋼，機(jī)架熱鍍鋅頭蹄閘門2臺(tái)刀具消毒器10只自動(dòng)溫控，外殼不銹鋼高位站臺(tái)2臺(tái)電子掛秤1臺(tái)300kg含顯示屏、打印機(jī)、標(biāo)準(zhǔn)接口低位站臺(tái)3臺(tái)高壓水手持噴淋器4只不銹鋼羊用雙軌滑輪500套Dg65鍍鋅，鉤不銹鋼羊用扣腳鏈50根鍍鋅羊用雙掛鉤1500個(gè)推斗車4輛內(nèi)臟接收池2個(gè)內(nèi)臟清洗池2個(gè)羊胴體消毒池1個(gè)分割工作臺(tái)8張L=1200700800不銹鋼包裝工作臺(tái)12張L=1800900800不銹鋼剔骨肉盤20只鍍鋅板水槽蓋34個(gè)電機(jī)變頻器2臺(tái)空氣幕12套安裝材料1套2制冷設(shè)備81套氨活塞制冷壓縮機(jī)1套蒸發(fā)冷凝器1套氨泵1套貯氨器2套冷風(fēng)機(jī)4臺(tái)KLL400,速凍間冷風(fēng)機(jī)1臺(tái)KLL200,分割間冷風(fēng)機(jī)2臺(tái)PPKLL150,預(yù)冷間手動(dòng)平移門6個(gè)空氣幕6套無(wú)縫鋼管1260米保溫安裝材料1套3架子車50輛4交流切焊機(jī)2臺(tái)5砂輪切割機(jī)2臺(tái)6電子汽車衡1套7雙排座貨車1輛（3）原料項(xiàng)目的原料基地規(guī)劃在xx省xx湖周邊地區(qū)，可輻射帶動(dòng)周圍農(nóng)牧民8875戶。四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 在某公司現(xiàn)有的冷庫(kù)基礎(chǔ)上，通過新建和改、擴(kuò)建配套設(shè)備和工藝，配套形成500只/班屠宰生產(chǎn)線、分割生產(chǎn)線和包裝生產(chǎn)線和庫(kù)容1000噸的冷庫(kù)。建立產(chǎn)品出成考核辦法，最大限度提高出成率。內(nèi)包裝好的羊分體輸送進(jìn)入凍結(jié)間，急凍不少于6小時(shí)，每半小時(shí)檢查一次庫(kù)溫。副產(chǎn)品羊皮、羊米腸、羊頭、羊血、羊內(nèi)臟、羊蹄等隨行就市，及時(shí)處理。冷凍加工工藝經(jīng)分割后的牛羊肉的冷凍加工分成預(yù)冷、急冷和冷藏三部分。前軀肉和后軀肉的分割界限是在第十二和第十三肋骨之間，及在后軀肉上保留一對(duì)肋骨。羊肉機(jī)械化屠宰生產(chǎn)工藝流程吊宰→淋浴→刺殺放血→頭部檢查→剝皮→編號(hào)→部腹→取內(nèi)臟→割頭→劈半→取蹄→初檢→沖洗→整理→復(fù)檢→定級(jí)打印胴體分割生產(chǎn)工藝流程胴體牛羊肉→預(yù)處理→骨肉分離→分割切塊→預(yù)冷→滾揉嫩化→精加工→定量→內(nèi)包裝→速凍→檢驗(yàn)→外包裝→入庫(kù)冷藏①、牛胴體的分割：將標(biāo)準(zhǔn)的牛胴體二分體成臀腿肉、腹部肉、腰部肉、胸部肉、肋部肉、肩部肉和前、后腿八部分。項(xiàng)目規(guī)劃上充分考慮到食品衛(wèi)生、工藝流程、消防、環(huán)境等諸多因素，在設(shè)計(jì)上做到潔凈區(qū)、非潔凈區(qū)分開，成品流、原料流、人流各行其道，避免交叉污染，總平面設(shè)計(jì)布局合理，功能配套齊全，有效地利用了原有設(shè)施，以期達(dá)到最大效益。購(gòu)置宜興市冰源制冷設(shè)備廠關(guān)鍵設(shè)備改擴(kuò)建庫(kù)容1000噸冷庫(kù)一座。四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)該項(xiàng)目實(shí)施后，培訓(xùn)中除了技術(shù)培訓(xùn)外，并擬聘請(qǐng)專業(yè)營(yíng)銷技術(shù)人員對(duì)銷售人員就營(yíng)銷技能進(jìn)行培訓(xùn)，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷策劃，建立一支精干的銷售隊(duì)伍，制定營(yíng)銷策劃，拓寬銷售渠道。銷售模式制定詳細(xì)到每周的年度促銷計(jì)劃，并密切與經(jīng)銷商和零售商的聯(lián)系，提前獲取信息，與其可能的促銷保持同步。在打開此類高檔消費(fèi)場(chǎng)所市場(chǎng)空間的同時(shí)，進(jìn)軍大型商場(chǎng)、超市，面向有消費(fèi)能力的市民，擴(kuò)大市場(chǎng)銷售份額。預(yù)期銷售目標(biāo)項(xiàng)目建成后，該公司形成AA