【正文】 本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的，也是切實(shí)可行的。當(dāng)銷售價格下降10% 或經(jīng)營成本提高 10% 時，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率明顯下降，較基本方案減小11%以上，但仍在基準(zhǔn)值附近；投資回收期和貸款償還期都明顯延長；相反，當(dāng)銷售價格提高 10%或經(jīng)營成本下降 10%時，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率明顯提高，投資回收期和貸款償還期都明顯縮短。%，就可以保本不虧。表 129 現(xiàn)金流量評價指標(biāo)序號指標(biāo)名稱單位計(jì)算值備注1靜態(tài)投資回收期年所得稅前所得稅后2動態(tài) (i=12%)投資回收期年所得稅前所得稅后3累計(jì)凈現(xiàn)金流量萬元94366442所得稅前所得稅后4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)萬元29061847所得稅前所得稅后5全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%所得稅前所得稅后 財(cái)務(wù)平衡分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)平衡（資金來源和運(yùn)用）、資產(chǎn)負(fù)債率情況分別見表1210 和表1211。 所得稅、公積金和公益金所得稅為利潤總額的 33%。各年銷售收入見表126。 由表123 可知，本項(xiàng)目單位產(chǎn)品的成本費(fèi)用如下：汽車制動盤：5160元/噸由表124可見，本項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為5160萬元，經(jīng)營成本為4899萬元，制造成本為4423萬元。 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析 (1) 本項(xiàng)目原輔材料和燃料動力價格和用量詳見表 122。(8) 銷售費(fèi)用（含廣告費(fèi)用）按銷售額6%計(jì)取，年銷售費(fèi)用為390萬元。由表 121 可見，本項(xiàng)目年折舊和攤銷費(fèi)為239萬元，本項(xiàng)目第11年固定資產(chǎn)余值110萬元。 (3) 工資按勞動定員中不同崗位進(jìn)行估算，平均工資定為1500元/月，附加費(fèi)按工資額的14%計(jì)取，主要用于醫(yī)藥費(fèi)、保險費(fèi)、職工困難補(bǔ)助和其他福利性開支，二項(xiàng)合計(jì)，本項(xiàng)目年工資和附加費(fèi)總額為246萬元。 貸款償還期測算還款資金來源如下： (1)還款期內(nèi)利潤總額中交完所得稅（33%）后的稅后利潤全部用于還貸； (2)還款期內(nèi)固定資產(chǎn)的折舊和攤銷費(fèi)全部用于還貸。本項(xiàng)目流動資金為700萬元。(9) 項(xiàng)目建設(shè)期一年，申請銀行貸款1500萬元，貸款年利率 %，建設(shè)期利息88萬元。(5) 前期工作費(fèi)按30萬元計(jì)取。 (2) 設(shè)備及工程費(fèi)用分別參照供應(yīng)商近期報價和企業(yè)類似工程的概算估列。為了加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，各項(xiàng)工作可以交叉進(jìn)行，具體實(shí)施進(jìn)度詳見表 101。 (3) 設(shè)備技術(shù)性能，安全操作與保養(yǎng)。本項(xiàng)目完成后，操作人員均從現(xiàn)有熟練工人及技術(shù)人員中選拔，不足部分向從社會招聘，優(yōu)先考慮下崗工人，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。公司下設(shè)四部一室，即辦公室、生產(chǎn)部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營銷售部。(3) 綠化環(huán)境不僅可以消音防塵，還能凈化空氣，美化環(huán)境，保證職工身心健康。較高建筑物設(shè)置防雷接地裝置。并按規(guī)定在不同場所配備急救消防設(shè)備，防火間距及消防道路符合國家規(guī)定要求。 (4) 本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中有廢料產(chǎn)生，可集中回收綜合利用，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 節(jié)能措施按照國家有關(guān)節(jié)約能源及合理用能的現(xiàn)行政策、規(guī)定，本項(xiàng)目采取的主要節(jié)能措施如下： (1) 生產(chǎn)設(shè)備在技術(shù)先進(jìn)、報價合理的基礎(chǔ)上同時比照節(jié)能效果，以降低能耗。 應(yīng)急照明回路均單獨(dú)由配電箱引出，應(yīng)急照明線中均采用阻燃導(dǎo)線穿金屬管保護(hù)。 建筑滅火器設(shè)置 車間、倉庫等單體按《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》設(shè)置磷酸胺鹽干粉滅火器。設(shè)計(jì)缸套生產(chǎn)車間的火災(zāi)危險性為戊類，建筑物耐火等級為二級。 建筑消防設(shè)計(jì) 生產(chǎn)車間的火災(zāi)危險性為戊類，建筑物耐火等級為二級。本項(xiàng)目新增綠地面積3333m2，綠地率為20%。(5) 生活垃圾集中收集運(yùn)往垃圾填埋場。 固廢治理(1) 在生產(chǎn)過程中，產(chǎn)生的主要廢渣為少量爐渣，爐渣年排放量約60噸，可以作為水泥廠的優(yōu)質(zhì)原料，外售不外排，對環(huán)境沒有影響。 廢水治理該項(xiàng)目產(chǎn)生的廢水主要為生活污水和金加工車間操作員工的洗滌廢水。 污染治理措施 廢氣治理利用新技術(shù)、新設(shè)備，加強(qiáng)對沖天爐化鐵工藝的管理，采用先進(jìn)的除塵設(shè)施，減輕粉塵、SO2對周圍環(huán)境的影響。主要污染物的濃度按CODcr380mg/l，SS200mg/l計(jì)，污染物的產(chǎn)生量分別為：COD：；SS：。(2) 拋丸清砂工序產(chǎn)生的粉塵清砂工序是采用振動的方法將黏附在鑄件上的大顆粒石英砂清除干凈的過程，操作中有大量粉塵散發(fā)在工作場地附近，屬無組織排放，在工作場地附近污染較大。(3) 環(huán)保工程設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理，切實(shí)可行，處理后的污染物排放，應(yīng)符合國家或地方排放標(biāo)準(zhǔn)。(6) 區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB309693）三類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。 (2)環(huán)境空氣質(zhì)量執(zhí)行《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996）中的二級標(biāo)準(zhǔn)。鑄造上采用電腦自動配料及沖天爐與電頻爐雙聯(lián)熔煉技術(shù)，對澆注機(jī)實(shí)行單板機(jī)控制，使用爐前直讀光譜儀全程跟蹤監(jiān)控等，較好地保證了缸套內(nèi)在質(zhì)量；機(jī)械加工方面，在關(guān)鍵工序如精車、珩磨等實(shí)行微電腦控制，應(yīng)用自動測量技術(shù)等，較好地保證了機(jī)加工精度要求。廠區(qū)規(guī)劃合理，功能分區(qū)明確，交通運(yùn)輸進(jìn)出方便。 氣象特征**屬亞熱帶季風(fēng)氣候區(qū)，四季分明，冬夏長、春秋短，光照充足，雨量充沛，氣候溫暖濕潤，無霜期長。 結(jié)構(gòu)選型生產(chǎn)車間均為排架結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)采用柱下獨(dú)立基礎(chǔ)，屋蓋系統(tǒng)采用H型鋼梁，型鋼檁條及夾芯彩鋼板屋面。金加工車間長寬為7012米，單層排架建筑，輕鋼屋面。 通風(fēng)車間以自然通風(fēng)為主，同時加屋頂風(fēng)機(jī)，在各工位加裝吊扇。 (3) 排水方案采用分流制排水系統(tǒng)。消防用水量如下： 室內(nèi)消火栓：10 L/S 室外消火栓：30 L/S 則：一次消防滅火用水量為 288m3。 (2) 供水設(shè)施廠區(qū)用水來自沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)自來水廠，廠區(qū)進(jìn)水總管為 DN100，供水壓力為 ，給水能力 50m3/h，供水能力可滿足本技改需要。防雷系統(tǒng)均利用建筑物結(jié)構(gòu)鋼筋組成。配電方式采用放射式，光源及燈具選擇為：車間選用金屬鹵素?zé)?，燈具為板塊式吊桿燈；庫房選用白熾燈，燈具選用密閉型；配電室選用以熒光燈為主，廠區(qū)內(nèi)的道路照明選用庭園燈，光源選用白熾燈，為便于集中管理，室外道路照明控制箱設(shè)在門衛(wèi)。h。廠外運(yùn)輸主要委托**市社會運(yùn)力解決，企業(yè)不專設(shè)運(yùn)輸隊(duì)。 總平面布置詳見總平面布置圖總可—1。 某耐磨合金鑄造有限公司年產(chǎn)150萬片汽車制動盤技改項(xiàng)目選址于**市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，在春苑中路以北。表 62 新增生產(chǎn)設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱型號規(guī)格數(shù)量單價合計(jì)備注（萬元）（萬元）一生產(chǎn)及化驗(yàn)設(shè)備10071自動化雙面模板無箱造型機(jī)HMP20G1套2092092單層系列直線砂型輸送系統(tǒng)HSLH1套60603混砂機(jī)6臺10604砂處理設(shè)備1套25255沖天爐5T/小時2臺456化鐵爐風(fēng)機(jī)9129D2臺247單軌加料機(jī)2臺58單勾式拋丸機(jī)Q378D1臺999加工中心1臺606010數(shù)控車床JIMK46030臺8240濟(jì)南一機(jī)11立式金剛鏜床T716A10臺440蕪湖重機(jī)12立式珩磨機(jī)M42154臺520大河機(jī)床廠13無心磨床M1083A4臺1352險峰機(jī)床廠14液壓機(jī)200T1臺181815電爐1套3316吊車5T3臺3917雙梁行車4臺156018拋丸機(jī)4臺84019滾筒拋丸機(jī)Q3113C1臺4420直讀光譜分析儀Js10001臺141421除塵器1臺202022化驗(yàn)設(shè)備1套1010二公用工程1001供電500kVA502給排水303暖通20三環(huán)保工程100四消防及勞動保護(hù)40合計(jì)1247本次技改，新建鑄造車間、清砂拋丸車間、精加工車間，均為單層排架結(jié)構(gòu)。雖然總體水平仍與國外存在一定差距，如存在重復(fù)定位精度較差、品格系列不全、規(guī)格不齊等缺點(diǎn)，但國產(chǎn)加工中心基本能滿足本技改項(xiàng)目要求，為此本項(xiàng)目不考慮引進(jìn)國外加工中心?？傊?，亨特造型自動化生產(chǎn)線的購置，可大大提高公司的生產(chǎn)效率，使鑄件形成年生產(chǎn)能力1萬噸，生產(chǎn)規(guī)模躍居國內(nèi)行業(yè)的前列。(7) 機(jī)器兩側(cè)帶有光柵保護(hù)的雙操作工作臺，可使操作員或下芯機(jī)從兩邊操作。造型機(jī)所用的模板為雙面鋁質(zhì)模板，其優(yōu)點(diǎn)是模板制造方便，制造投資小，制造周期短，尤其在生產(chǎn)多品種、多規(guī)格鑄件時，它的作用就更大。該自動造型機(jī)及砂型輸送系統(tǒng)具有如下特點(diǎn)：(1) 用高壓、高緊實(shí)水平分型造型工藝，便于下芯。 (2) 所選設(shè)備要適應(yīng)不斷擴(kuò)大的市場需求，并能在企業(yè)開發(fā)新的市場領(lǐng)域和國際市場中求發(fā)展。 工藝方案 生產(chǎn)工藝(1)本項(xiàng)目主要加工工藝過程如下： 毛坯鑄造→粗車→精車→鉆孔→磨削→檢查→清洗→包裝→入庫 現(xiàn)將本次技改的工藝方案分述如下： (2)鑄造車間 本車間承擔(dān)150萬片制動盤成品的鑄件生產(chǎn)任務(wù)。 所需公用設(shè)施的平衡情況**市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)是一個省級經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，建有110KV變電所一座，電力網(wǎng)覆蓋全區(qū)，確保了進(jìn)區(qū)企業(yè)和居民充足的生產(chǎn)、生活用電；建有配套的郵政局，現(xiàn)擁有3000門程控電話可供國際國內(nèi)直撥；，可確保企業(yè)生產(chǎn)、生活用水；園區(qū)內(nèi)排水系統(tǒng)通暢，可保證企業(yè)生產(chǎn)、生活排水。 產(chǎn)品方案 技改規(guī)模及產(chǎn)品方案根據(jù)市場調(diào)研并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，本項(xiàng)目通過購置先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備與檢測設(shè)備，形成年產(chǎn)150萬片（1萬噸）汽車制動盤生產(chǎn)能力。產(chǎn)品具有很高的信譽(yù)，市場前景廣闊。 “十五”期間，我國汽配產(chǎn)業(yè)將實(shí)施“市場導(dǎo)向，調(diào)整結(jié)構(gòu)，發(fā)揮優(yōu)勢，集中突破，實(shí)現(xiàn)同步發(fā)展，參與國際分工”的發(fā)展戰(zhàn)略。我國汽配產(chǎn)業(yè)的落后狀況，一方面是由于長期以來對汽配產(chǎn)業(yè)的重視不夠，投入不多，造成企業(yè)裝備落后，生產(chǎn)效率低，研發(fā)能力弱，產(chǎn)品難以參與國際競爭。據(jù)估算，2004年的汽配產(chǎn)業(yè)國內(nèi)市場規(guī)模已達(dá)到400億美元，其中配套市場達(dá)到250億美元，售后市場為150億美元。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人楊作風(fēng)從事鑄造加工已有20余年，懂經(jīng)營，善管理，能領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)實(shí)施好本技改項(xiàng)目。3 承辦企業(yè)基本情況 某耐磨合金鑄造有限公司位于**市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，地處**市東郊，北依衢江，西臨烏溪江，西南接全國十大化工基地巨化集團(tuán)公司，距**民航機(jī)場7公里，320國道和浙贛鐵路穿境而過，杭衢高速公路**東面互通出口接線在開發(fā)區(qū)與320國道相接，交通條件十分優(yōu)越。公司生產(chǎn)的汽車制動盤依靠過硬的質(zhì)量，受到了國內(nèi)外用戶的一致好評，現(xiàn)年生產(chǎn)能力50萬件。為了盡快縮短我國汽車制動系統(tǒng)與國外先進(jìn)水平的差距，實(shí)現(xiàn)汽車制動盤的規(guī)模化生產(chǎn)，某耐磨合金鑄造有限公司提出年產(chǎn)150萬片汽車制動盤技改項(xiàng)目。隨著我國加入WTO后，國內(nèi)外市場進(jìn)一步接軌，國外有實(shí)力的汽車及零部件集團(tuán)都瞄準(zhǔn)了中國這個潛在的大市場，汽車零部件工業(yè)面臨的國際競爭壓力愈來愈大。 地理位置優(yōu)越，社會效益顯著 本項(xiàng)目建于**市沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，原材料供應(yīng)有充足保證，同時項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，勢必帶動一批相關(guān)行業(yè)的同步發(fā)展，擴(kuò)大120人就業(yè)，每年為國家上交稅收697萬元，具有很好的社會效益。 (3) 采取積極有效的環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和消防安全等措施。 (5) 衢江環(huán)保分局職工技術(shù)協(xié)會編制的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報告表》。 其它依據(jù)(1)**市衢江區(qū)沈家經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會文件《關(guān)于同意某耐磨合金鑄造有限公司立項(xiàng)的批復(fù)》。(6) 通過詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析，得出本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2500萬元，配套流動資金700萬元。(2) 根據(jù)國內(nèi)外市場調(diào)查，本項(xiàng)目產(chǎn)品市場容量大，目前正處于供不應(yīng)求局面，本項(xiàng)目實(shí)施后可望有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，產(chǎn)品可直接進(jìn)入國際市場，出口創(chuàng)匯能力較強(qiáng)。 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2500萬元，其中商請