全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則-wenkub.com
2025-04-16 02:42 本頁面
【正文】 壓力不是有人比你努力，而是那些比你牛幾倍的人依然比你努力。不要做金錢、權(quán)利的奴隸；應(yīng)學(xué)會做“金錢、權(quán)利”的主人。 第五十八條 本細則自發(fā)布之日起施行。 （十五）控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用資金：指掛牌公司為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出；代控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或者無償、直接或者間接拆借給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)對價情況下提供給控股股東、實際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或者全國股轉(zhuǎn)公司認定的其他形式的占用資金情形。 （十二）違規(guī)對外擔(dān)保：是指掛牌公司及其控股子公司未經(jīng)公司章程等規(guī)定的審議程序而實施的對外擔(dān)保事項。 （九）控制：指有權(quán)決定一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該公司的經(jīng)營活動中獲取利益。（五）異常波動：股票轉(zhuǎn)讓存在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)股票異常轉(zhuǎn)讓實時監(jiān)控相關(guān)規(guī)則所列屬于異常波動情形的；或其他證券品種轉(zhuǎn)讓存在相關(guān)規(guī)定情形的。第五十六條 本細則下列用語具有如下含義： （一）披露：指掛牌公司或者其他信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本細則和全國股轉(zhuǎn)公司其他有關(guān)規(guī)定在全國股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上公告信息。 第五十四條 董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守公司掛牌時簽署的《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》（以下簡稱“承諾書”）。第五十二條 主辦券商未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，對掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露違規(guī)行為負有責(zé)任的，按照《督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定對其采取自律監(jiān)管措施或紀律處分。第五十條 主辦券商按照本細則和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》（以下簡稱《督導(dǎo)工作指引》）等業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)負有督導(dǎo)職責(zé)。掛牌公司發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)事項的整改進度情況。第四十六條 掛牌公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守其披露的承諾事項。第四十二條 公共媒體傳播的消息（以下簡稱“傳聞”）可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。第三十九條 掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進行審議和披露： （一）一方以現(xiàn)金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；（二）一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他類型證券； （三）一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；（四）掛牌公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。第三十七條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司可以在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。 第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易第三十四條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)交易，是指掛牌公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項。年度股東大會公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。監(jiān)事會決議涉及本細則規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會決議后及時以臨時報告的形式披露。 第二十七條 掛牌公司控股子公司發(fā)生的對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司的重大信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時披露。 第二十五條 掛牌公司發(fā)生的或者與之有關(guān)的事件沒有達到本細則規(guī)定的披露標準，或者本細則沒有具體規(guī)定，但公司董事會認為該事件涉及對股票或其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。第二十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露臨時報告。 第二十條 本細則第十九條所述非標準審計意見涉及事項屬于違反會計準則及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，主辦券商應(yīng)當(dāng)督促掛牌公司對有關(guān)事項進行糾正。第十六條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在定期報告披露前及時向主辦券商提供下列文件： （一）定期報告全文、摘要（如有）； （二）審計報告（如適用）； （三）董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿； （四）公司董事、高級管理人員的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見； （五）按照全國股轉(zhuǎn)公司要求制作的定期報告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件； （六）主辦券商及全國股轉(zhuǎn)公司要求的其他文件。第十五條 掛牌公司董事會應(yīng)當(dāng)確保掛牌公司定期報告按時披露。創(chuàng)新層掛牌公司在年度報告披露前，預(yù)計上一會計年度凈利潤發(fā)生重大變化的，或者在下半年度，預(yù)計當(dāng)期年度凈利潤將發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告。創(chuàng)新層掛牌公司審計應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財政部關(guān)于關(guān)鍵事項審計準則的相關(guān)規(guī)定。 第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國股轉(zhuǎn)公司預(yù)約定期報告的披
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