全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則-wenkub
2023-05-04 02:42:17 本頁面
【正文】 露時(shí)間，全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報(bào)告披露時(shí)間。全國股轉(zhuǎn)公司對市場不同層次掛牌公司的定期報(bào)告內(nèi)容與格式有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。掛牌公司如須更正、補(bǔ)充信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。第六條 掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。 第四條 掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 第二條 股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）掛牌轉(zhuǎn)讓的公司，以及其他信息披露義務(wù)人適用本細(xì)則的規(guī)定。 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)公司）對特定行業(yè)掛牌公司，或者掛牌公司股票發(fā)行、收購重組、股權(quán)激勵(lì)、以及股票終止掛牌等事項(xiàng)涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。 第五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)備并披露。全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。第二章 定期報(bào)告第九條 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告。創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)信息披露規(guī)則的相關(guān)要求，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)披露相應(yīng)信息。 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國股轉(zhuǎn)公司安排的時(shí)間披露定期報(bào)告，因故需要變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國股轉(zhuǎn)公司申請，全國股轉(zhuǎn)公司視情況決定是否調(diào)整。創(chuàng)新層掛牌公司簽字注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參照執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券期貨審計(jì)業(yè)務(wù)注冊會(huì)計(jì)師定期輪換的相關(guān)規(guī)定。業(yè)績預(yù)告應(yīng)當(dāng)披露年度凈利潤的預(yù)計(jì)值以及重大變化的原因。董事會(huì)因故無法對定期報(bào)告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式披露具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。 第十七條 年度報(bào)告出現(xiàn)下列情形的，主辦券商應(yīng)當(dāng)最遲在披露當(dāng)日向全國股轉(zhuǎn)公司報(bào)告： （一）財(cái)務(wù)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告； （二）經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；（三）掛牌公司因更正、追溯調(diào)整年報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)致其不符合創(chuàng)新層標(biāo)準(zhǔn)將被直接調(diào)整至基礎(chǔ)層的。 第三章 臨時(shí)報(bào)告第一節(jié) 一般規(guī)定第二十一條 臨時(shí)報(bào)告是指自取得掛牌同意函之日起，掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。全國股轉(zhuǎn)公司制定臨時(shí)報(bào)告相關(guān)規(guī)則，對重大事件的標(biāo)準(zhǔn)有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。 第二十六條 掛牌公司履行首次披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則規(guī)定的披露要求和全國股轉(zhuǎn)公司制定的臨時(shí)報(bào)告相關(guān)規(guī)則予以披露。 第二節(jié) 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議第二十八條 掛牌公司召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的決議（包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議）向主辦券商報(bào)備。 第三十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開十五日前，以臨時(shí)報(bào)告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。股東大會(huì)決議涉及本細(xì)則規(guī)定的重大事件，且股東大會(huì)審議未通過相關(guān)議案的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)就該議案涉及的事項(xiàng)，以臨時(shí)報(bào)告的形式披露事項(xiàng)未審議通過的原因及相關(guān)具體安排。 第三十五條 掛牌公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系包括《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露》規(guī)定的情形，以及掛牌公司、主辦券商或全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的情形。對于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況并說明交易的公允性。第四節(jié) 其他重大事件第四十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。第四十三條 實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國股轉(zhuǎn)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。 公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)詢問，并及時(shí)披露原因，以及董事會(huì)擬采取的措施。第四章 自律管理第四十九條 掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員根據(jù)本細(xì)則等業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，對出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員出具的文件違反信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性原則的，按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，對其采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。 新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過
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