全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(已修改)
2025-05-01 02:42 本頁(yè)面
【正文】 . . . .全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號(hào)》（證監(jiān)會(huì)公告〔2013〕1號(hào)）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）等規(guī)定，制定本細(xì)則。 第二條 股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）掛牌轉(zhuǎn)讓的公司，以及其他信息披露義務(wù)人適用本細(xì)則的規(guī)定。 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)公司）對(duì)特定行業(yè)掛牌公司，或者掛牌公司股票發(fā)行、收購(gòu)重組、股權(quán)激勵(lì)、以及股票終止掛牌等事項(xiàng)涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)優(yōu)先股、公司債券等其他證券品種涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。第三條 掛牌公司信息披露包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。 第四條 掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡(jiǎn)稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 第五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會(huì)審議后及時(shí)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)備并披露。 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書，由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)?；A(chǔ)層掛牌公司未設(shè)董事會(huì)秘書的，應(yīng)指定一名具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員作為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)。第六條 掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。掛牌公司在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于在指定披露平臺(tái)的披露時(shí)間。第七條 主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對(duì)其信息披露文件進(jìn)行事前審查。發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。第八條 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)現(xiàn)已披露信息存在問題的，可以采用公開問詢等方式，要求掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體進(jìn)行解釋、說明、更正和補(bǔ)充，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)回復(fù)。主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)掛牌公司的回復(fù)進(jìn)行審查。掛牌公司如須更正、補(bǔ)充信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。第二章 定期報(bào)告第九條 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告?；A(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告。第十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報(bào)告。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)市場(chǎng)不同層次掛牌公司的定期報(bào)告內(nèi)容與格式有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)信息披露規(guī)則的相關(guān)要求，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)披露相應(yīng)信息。第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)編制并披露定期報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告；披露季度報(bào)告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。 披露季度報(bào)告的，第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年的年度報(bào)告。 第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國(guó)股轉(zhuǎn)公司預(yù)約定期報(bào)告的披露時(shí)間，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報(bào)告披露時(shí)間。 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司安排的時(shí)間披露定期報(bào)告，因故需要變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司視情況決定是否調(diào)整。 第十三條 掛牌公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。創(chuàng)新層掛牌公司審計(jì)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于關(guān)鍵事項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。創(chuàng)新層掛牌公司簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)參照?qǐng)?zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券期貨審計(jì)業(yè)務(wù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期輪換的相關(guān)規(guī)定。 第十四條 創(chuàng)新層掛牌公司年度報(bào)告預(yù)約在會(huì)計(jì)年度次年4月份披露的，或者預(yù)計(jì)年度業(yè)績(jī)無法保密的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)計(jì)年度次年的2月底前披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括但不限于營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率。創(chuàng)新層掛牌公司在年度報(bào)告披露前，預(yù)計(jì)上一會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)發(fā)生重大變化的，或者在下半年度，預(yù)計(jì)當(dāng)期年度凈利潤(rùn)將發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。業(yè)績(jī)預(yù)告應(yīng)當(dāng)披露年度凈利潤(rùn)的預(yù)計(jì)值以及重大變化的原因。前款所稱重大變化的情形為年度凈利潤(rùn)同比變動(dòng)超過50%且大于500萬元、由盈利變?yōu)樘潛p
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