全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(已修改)
2025-05-01 02:42 本頁面
【正文】 . . . .全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第1號》（證監(jiān)會公告〔2013〕1號）、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）等規(guī)定，制定本細(xì)則。 第二條 股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）掛牌轉(zhuǎn)讓的公司，以及其他信息披露義務(wù)人適用本細(xì)則的規(guī)定。 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡稱全國股轉(zhuǎn)公司）對特定行業(yè)掛牌公司，或者掛牌公司股票發(fā)行、收購重組、股權(quán)激勵、以及股票終止掛牌等事項涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。全國股轉(zhuǎn)公司對優(yōu)先股、公司債券等其他證券品種涉及的信息披露有相關(guān)規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。第三條 掛牌公司信息披露包括定期報告和臨時報告。 第四條 掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 第五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度，經(jīng)董事會審議后及時向全國股轉(zhuǎn)公司報備并披露。 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，由董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)?；A(chǔ)層掛牌公司未設(shè)董事會秘書的，應(yīng)指定一名具有相關(guān)專業(yè)知識的人員作為信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)信息披露管理事務(wù)。第六條 掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。全國股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外。掛牌公司在其他媒體披露信息的時間不得早于在指定披露平臺的披露時間。第七條 主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對其信息披露文件進(jìn)行事前審查。發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告并向全國股轉(zhuǎn)公司報告。第八條 全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)現(xiàn)已披露信息存在問題的，可以采用公開問詢等方式，要求掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體進(jìn)行解釋、說明、更正和補(bǔ)充，相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)及時回復(fù)。主辦券商應(yīng)當(dāng)對掛牌公司的回復(fù)進(jìn)行審查。掛牌公司如須更正、補(bǔ)充信息披露文件的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。第二章 定期報告第九條 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、半年度報告、季度報告?；A(chǔ)層掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告、半年度報告。第十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報告。全國股轉(zhuǎn)公司對市場不同層次掛牌公司的定期報告內(nèi)容與格式有差異化規(guī)定的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)信息披露規(guī)則的相關(guān)要求，根據(jù)行業(yè)特點披露相應(yīng)信息。第十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)編制并披露定期報告，在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告；披露季度報告的，公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報告。 披露季度報告的，第一季度報告的披露時間不得早于上一年的年度報告。 第十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)與全國股轉(zhuǎn)公司預(yù)約定期報告的披露時間，全國股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報告披露時間。 掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國股轉(zhuǎn)公司安排的時間披露定期報告，因故需要變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國股轉(zhuǎn)公司申請，全國股轉(zhuǎn)公司視情況決定是否調(diào)整。 第十三條 掛牌公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。掛牌公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議后提交股東大會審議。創(chuàng)新層掛牌公司審計應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財政部關(guān)于關(guān)鍵事項審計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。創(chuàng)新層掛牌公司簽字注冊會計師應(yīng)當(dāng)參照執(zhí)行中國證監(jiān)會關(guān)于證券期貨審計業(yè)務(wù)注冊會計師定期輪換的相關(guān)規(guī)定。 第十四條 創(chuàng)新層掛牌公司年度報告預(yù)約在會計年度次年4月份披露的，或者預(yù)計年度業(yè)績無法保密的，應(yīng)當(dāng)于會計年度次年的2月底前披露業(yè)績快報。業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)包括但不限于營業(yè)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)以及凈資產(chǎn)收益率。創(chuàng)新層掛牌公司在年度報告披露前，預(yù)計上一會計年度凈利潤發(fā)生重大變化的，或者在下半年度，預(yù)計當(dāng)期年度凈利潤將發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。業(yè)績預(yù)告應(yīng)當(dāng)披露年度凈利潤的預(yù)計值以及重大變化的原因。前款所稱重大變化的情形為年度凈利潤同比變動超過50%且大于500萬元、由盈利變?yōu)樘潛p
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