【正文】 第七條 采購(gòu)活動(dòng)前后，在支付大宗物資設(shè)備的款項(xiàng)時(shí)，必須附有采購(gòu)小組采購(gòu)過程紀(jì)要和集團(tuán)企管中心的審簽資料，單位財(cái)務(wù)部門方可付款，并隨時(shí)接受集團(tuán)稽核和監(jiān)督。 集團(tuán)規(guī)定以下采購(gòu)程序：第三條 集團(tuán)及直屬全資子公司大宗物資設(shè)備購(gòu)置必須按本辦法規(guī)定的購(gòu)置程序進(jìn)行；集團(tuán)控股公司參照?qǐng)?zhí)行；其他物資的采購(gòu)由各子公司按其內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)物資設(shè)備采購(gòu)管理暫行辦法第二十八條 本規(guī)定由科技企業(yè)集團(tuán)負(fù)責(zé)解釋。(四) 泄露國(guó)家秘密。(二) 弄虛作假，徇私舞弊；第二十七條 稽核部和稽核人員違反本規(guī)定，有下列行為之一的，按照集團(tuán)干部管理權(quán)限規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款或提請(qǐng)紀(jì)檢、監(jiān)察部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；第二十五條 稽核部在稽核事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)建立稽核檔案，按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。第二十二條 稽核部審定稽核報(bào)告，對(duì)稽核事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，出具稽核意見書，對(duì)需要依法處理的還應(yīng)做出稽核決定。二十一條 稽核終結(jié)，稽核人員根據(jù)稽核工作底稿，綜合分析后，提出稽核報(bào)告，征求被稽核單位意見。第十九條 稽核部根據(jù)稽核工作計(jì)劃確定稽核事項(xiàng)，并應(yīng)在實(shí)施稽核前向被稽核單位送達(dá)稽核通知書。第十八條 稽核部根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，圍繞集團(tuán)中心工作和根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)意見，擬定稽核工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。第十四條 稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)(集團(tuán)占控股地位)及合作項(xiàng)目等投入資金、財(cái)產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行稽核或稽核調(diào)查。第三章 稽核部的職責(zé)和權(quán)限第十一條 稽核人員的專業(yè)技術(shù)職稱，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定予以評(píng)聘。第七條 稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴(yán)守稽核紀(jì)律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。 (三) 及時(shí)批復(fù)稽核報(bào)告、稽核意見書或稽核決定，督促稽核意見書或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)；第五條 集團(tuán)保證稽核工作所必需的人員編制，并配備專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，能勝任稽核工作的人員，逐步形成稽核、會(huì)計(jì) 、經(jīng)濟(jì)、管理等合理的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)，保持相對(duì)穩(wěn)定。第四條 集團(tuán)稽核部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門和集團(tuán)的規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)和所轄企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核監(jiān)督，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受審計(jì)處和上級(jí)有關(guān)部門對(duì)稽核工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。第三十六條 本規(guī)定及有關(guān)實(shí)施細(xì)則接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督。第八章 附則第二十六條 集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）在執(zhí)行薪酬標(biāo)準(zhǔn)上，不得弄虛作假，私設(shè)“小金庫(kù)”。第六章 分配及獎(jiǎng)勵(lì)第二十一條 集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，加大催收應(yīng)收款項(xiàng)的力度，按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備并經(jīng)批準(zhǔn)核銷壞帳損失。第二十條 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)完善各種手續(xù)。企業(yè)（公司）負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制，認(rèn)真審查支出內(nèi)容和支出金額。第十五條 各企業(yè)（公司）根據(jù)支出金額大小，建立相應(yīng)的收支審批制度并實(shí)行“一支筆”報(bào)銷制度，各企業(yè)（公司）審批制度及“一支筆”審批人報(bào)集團(tuán)備案。經(jīng)營(yíng)收入是集團(tuán)及下屬各企業(yè)（公司）經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)取得的各項(xiàng)收入。第九條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第二章 財(cái)務(wù)管理體制第二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系；正確處理社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系；正確處理國(guó)家、學(xué)校、企業(yè)（公司）及員工之間利益的關(guān)系。對(duì)于運(yùn)行狀況一般的公司，可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出。股權(quán)回購(gòu)：企業(yè)或其他股東購(gòu)回學(xué)校在本企業(yè)所持股權(quán)。第五章 資本撤出2．對(duì)于連年虧損或經(jīng)營(yíng)不善，效益低下的企業(yè)，采取更換董事、更換高層經(jīng)營(yíng)管理人員方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行整頓。以企業(yè)集團(tuán)或投資企業(yè)自身所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)評(píng)估后注入企業(yè)。如果連續(xù)二年達(dá)不到上述回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)公司將考慮以適當(dāng)?shù)姆绞匠焚Y退出或清算。對(duì)參股企業(yè)的考核主要從企業(yè)的行業(yè)屬性出發(fā)，圍繞企業(yè)資金周轉(zhuǎn)狀況、企業(yè)償債能力、企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景進(jìn)行。1．經(jīng)濟(jì)指標(biāo)c．聘任、委派高級(jí)管理人員，在企業(yè)內(nèi)部建立切合實(shí)際的激勵(lì)與約束機(jī)制。a．不定期檢查投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和損益情況；投資企業(yè)應(yīng)每半年一次向2．控制產(chǎn)權(quán)不清d、政策來自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或最新科技替代的可能性b、管理是否會(huì)受到同類產(chǎn)品或假冒偽劣品的沖擊二、風(fēng)險(xiǎn)與控制項(xiàng)目組成員具有較高知識(shí)文化水平和較強(qiáng)的研發(fā)、管理能力。容易樹立品牌形象。生命周期較長(zhǎng)，一般不低于五年，具有高成長(zhǎng)性、高盈利性的行業(yè)，一般來講產(chǎn)值每年遞增的比例不低于30%，盈利性遞增的比例不低于15%。7．資產(chǎn)權(quán)屬及法定評(píng)估報(bào)告復(fù)印件其它非高新科技項(xiàng)目的投資審批程序參照上述程序執(zhí)行。6．技術(shù)、質(zhì)量有關(guān)認(rèn)證、獎(jiǎng)項(xiàng)復(fù)印件5．公司主要管理人員基本情況的有關(guān)證明復(fù)印件4．立項(xiàng)批文、進(jìn)口許可、外匯額度、設(shè)備采購(gòu)合同或意向有關(guān)資料3．國(guó)家頒布的有關(guān)該新產(chǎn)品的檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)節(jié)選復(fù)印件2．項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的有關(guān)證明復(fù)印件1．專有技術(shù)權(quán)屬證明復(fù)印件其中要求的附件有：2．高新技術(shù)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化投資審批程序1．本辦法里的投資是指把資產(chǎn)以股本金的形式注入從事高新技術(shù)成果的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化的，且產(chǎn)權(quán)清晰的中小實(shí)體，以促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、發(fā)展和壯大校辦企業(yè)為目的的投資行為。對(duì)于新公司的發(fā)起設(shè)立，無論是全資還是控股公司均由集團(tuán)投資中心負(fù)責(zé)實(shí)施，對(duì)新公司的投資，原則上要求集團(tuán)公司處于控股股東地位。二、生效期為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展高科技、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的若干意見，根據(jù)渝委發(fā)[2000]14號(hào)《中共重慶市委、重慶市人民政府關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新、發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的實(shí)施意見》及重大校[2000]327號(hào)《重慶大學(xué)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的若干規(guī)定》精神，充分發(fā)揮重慶大學(xué)在知識(shí)、信息、技術(shù)、人才等方面的資源優(yōu)勢(shì)，充分調(diào)動(dòng)我校師生從事科技創(chuàng)新的積極性，鼓勵(lì)和支持高校師生創(chuàng)業(yè)、處理好相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)分配等問題，大力發(fā)展校辦科技產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)學(xué)?，F(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)、學(xué)、研的有效結(jié)合，推動(dòng)校辦產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)制訂本辦法。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)投資管理辦法對(duì)于在業(yè)務(wù)中因主觀因素對(duì)學(xué)校造成較大經(jīng)濟(jì)損失、犯有違法亂紀(jì)行為、因?yàn)^職影響企業(yè)發(fā)展、嚴(yán)重?fù)p害學(xué)校集團(tuán)聲譽(yù)等現(xiàn)象，集團(tuán)將給予嚴(yán)懲直至移交司法部門處理。5．對(duì)本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團(tuán)將對(duì)這些各企業(yè)提出通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，由集團(tuán)作出相關(guān)的人事調(diào)整。1．集團(tuán)將實(shí)行企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果及高級(jí)管理人員任期審計(jì)。②報(bào)送時(shí)間確認(rèn)：郵寄以郵戳以準(zhǔn)、電子郵件和傳真以收到時(shí)間為準(zhǔn)。①財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、應(yīng)收賬款分析表、存貨分析表、銀行借款表，有分支機(jī)構(gòu)的公司如未合并財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)同時(shí)報(bào)送分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表。月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料必須按時(shí)、按質(zhì)上報(bào)企業(yè)管理中心和集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，由企業(yè)管理中心進(jìn)行分類處理后，報(bào)送各公司董事長(zhǎng)和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。第十九條 總經(jīng)理報(bào)告制度6．各企業(yè)對(duì)資產(chǎn)處置要嚴(yán)格遵守集團(tuán)及各企業(yè)董事會(huì)規(guī)定的權(quán)限和程序，嚴(yán)禁違法違規(guī)和越權(quán)操作，否則，集團(tuán)將追究有關(guān)當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。2．不良資產(chǎn)是指實(shí)際價(jià)值比帳面價(jià)值嚴(yán)重貶值的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括難以收回的債權(quán)、各種貶值和報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資、長(zhǎng)期閑置和毀損報(bào)廢的固定資產(chǎn)等。5．資本性投資項(xiàng)目中的基本建設(shè)項(xiàng)目和技改項(xiàng)目必須進(jìn)行招投標(biāo)。并將相關(guān)資料同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心、投資中心。3）各企業(yè)應(yīng)在年度董事會(huì)召開后一個(gè)月內(nèi)按照董事會(huì)決議規(guī)定將股利劃回集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，未經(jīng)集團(tuán)書面同意確認(rèn)各企業(yè)不得截留應(yīng)付紅利。第十六條 上繳任務(wù)、利潤(rùn)分配2． 工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益掛鉤，動(dòng)態(tài)考核實(shí)施。2）各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細(xì)表并進(jìn)行帳齡分析，并上報(bào)董事長(zhǎng)及集團(tuán)企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。盤點(diǎn)后，各企業(yè)應(yīng)將發(fā)生存貨減值處理事項(xiàng)進(jìn)行匯總，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理中心備案。1）存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)考核主要內(nèi)容之一。1． 存貨擔(dān)保期限一般不能夠超過6個(gè)月。4．各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，正確核算收入、成本和費(fèi)用，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”，隨意核銷費(fèi)用以及任意減少利潤(rùn)或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。4．集團(tuán)企業(yè)管理中心會(huì)同集團(tuán)稽核中心、財(cái)務(wù)結(jié)算中心對(duì)目標(biāo)責(zé)任制執(zhí)行情況進(jìn)行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。企管中心、投資中心、財(cái)務(wù)中心、稽核中心等部門定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，對(duì)變化幅度超過30%的項(xiàng)目