證券公司內(nèi)部控制制度-wenkub.com
2025-04-15 01:11 本頁面
【正文】 第一百四十二條 本指引由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。（二）監(jiān)事會應(yīng)對董事會、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對證券公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第一百三十八條 證券公司應(yīng)積極配合中國證監(jiān)會及外部審計機(jī)構(gòu)對證券公司內(nèi)部控制情況的檢查和評價，不得以任何形式干預(yù)、阻撓。證券公司監(jiān)督檢查部門人員名單應(yīng)向證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。第一百三十四條 證券公司應(yīng)有高級管理人員專門負(fù)責(zé)證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。第四章 監(jiān)督、檢查與評價第一百三十二條 證券公司業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風(fēng)險控制措施進(jìn)行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務(wù)檢查和指導(dǎo)。第一百二十九條 證券公司應(yīng)建立高級管理人員、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其他關(guān)鍵崗位人員的年度述職報告及定期談話制度。第一百二十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立合理有效的激勵約束機(jī)制，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度。第一百二十四條 證券公司關(guān)鍵崗位人員任期屆滿、工作調(diào)動或離職，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計及專項審計。第十一節(jié) 人力資源管理內(nèi)部控制第一百二十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業(yè)務(wù)崗位要求相適應(yīng)的專業(yè)能力和道德水準(zhǔn)。證券公司信息系統(tǒng)日志應(yīng)至少保存15年。證券公司信息系統(tǒng)的立項審批與開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)、開發(fā)測試與日常運(yùn)轉(zhuǎn)之間應(yīng)適當(dāng)分離。第一百一十二條 證券公司應(yīng)完善會計信息報告體系，確保提供及時、可靠的財務(wù)信息。證券公司應(yīng)確保分支機(jī)構(gòu)會計核算的一致性。第一百零五條 證券公司應(yīng)定期對業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫存管理狀況、資金結(jié)算情況、銀行存款和內(nèi)部往來、大額款項及資金使用效益進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。分支機(jī)構(gòu)除根據(jù)授權(quán)在經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)?shù)劂y行賬戶保留必要的資金外，其余資金應(yīng)當(dāng)及時劃轉(zhuǎn)證券公司總部。第九十九條 證券公司應(yīng)制定明確的財務(wù)制度及資金管理流程，嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)撥、資金運(yùn)用的審批程序，加強(qiáng)資金籌集的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式的計劃管理；禁止分支機(jī)構(gòu)從事資金拆借、借貸、擔(dān)保以及自營債券回購。第九十七條 證券公司客戶資金與自有資金應(yīng)嚴(yán)格分開，強(qiáng)化資金的集中管理。第九十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等手段，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。第七節(jié) 分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制第八十九條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范分支機(jī)構(gòu)越權(quán)經(jīng)營、預(yù)算失控以及道德風(fēng)險。第八十五條 證券公司應(yīng)建立完整的業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作程序，嚴(yán)格內(nèi)部審批程序，對可行性研究、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)設(shè)計、風(fēng)險管理、運(yùn)作與實(shí)施方案等作出明確的要求，并經(jīng)董事會批準(zhǔn)。第八十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員的管理和執(zhí)業(yè)資格（證書）的管理，確保不存在人員兼職和掛靠，對執(zhí)業(yè)人員發(fā)生變動的應(yīng)及時辦理變更（包括離開咨詢崗位）手續(xù)。第七十七條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)研究咨詢業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，完善研究咨詢業(yè)務(wù)規(guī)范和人員管理制度，制定適當(dāng)?shù)膱?zhí)業(yè)回避、信息披露和隔離墻等制度，防止利益沖突。證券公司應(yīng)當(dāng)制定明確、詳細(xì)的受托投資管理業(yè)務(wù)信息披露制度，保證委托人的知情權(quán)。第七十二條 證券公司應(yīng)封閉運(yùn)作、專戶管理受托資產(chǎn)，確?？蛻糍Y金與自有資金的分戶管理、獨(dú)立運(yùn)作，確保受托資產(chǎn)的安全、完整。第七十條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，制定規(guī)范的受托投資管理合同，公平對待委托人。第六十七條 證券公司應(yīng)由受托投資管理部門統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務(wù)。第六十三條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實(shí)施合理的項目進(jìn)度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。第六十條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項目的內(nèi)核工作和質(zhì)量控制，證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險（質(zhì)量）控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由投資銀行風(fēng)險（質(zhì)量）控制部門完成。第三節(jié) 投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第五十六條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及道德風(fēng)險。第五十二條 證券公司應(yīng)建立完善的交易記錄制度，加強(qiáng)電子交易數(shù)據(jù)的保存和備份管理，確保自營交易清算數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并確保自營部門和會計核算部門對自營浮動盈虧進(jìn)行恰當(dāng)?shù)挠涗浐蛨蟾?。第四十九條 證券公司應(yīng)建立健全自營業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，確保自營部門及員工在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。第四十五條 證券公司應(yīng)建立由相對獨(dú)立人員對重點(diǎn)客戶進(jìn)行定期回訪的制度。第四十二條 證券公司對于網(wǎng)絡(luò)中斷、委托中斷、客戶數(shù)據(jù)丟失、銀證轉(zhuǎn)賬故障、交易服務(wù)器故障以及出現(xiàn)供電中斷、火災(zāi)、搶劫等緊急情況，應(yīng)制定和定期修訂災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急處理預(yù)案，建立應(yīng)急演習(xí)機(jī)制，確保及時有效地處理各種故障和危機(jī)。第三十九條 證券公司應(yīng)建立交易數(shù)據(jù)安全備份制度，對交易數(shù)據(jù)采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的數(shù)據(jù)備份方式，確保交易數(shù)據(jù)的安全完整。第三十六條 證券公司應(yīng)通過身份認(rèn)證、證件審核、密碼管理、指令記錄等措施，加強(qiáng)對交易清算系統(tǒng)的管理，確保交易清算系統(tǒng)的安全。第三十二條 證券公司對開戶、資金存取及劃轉(zhuǎn)、接受委托、清算交割等重要崗位應(yīng)適當(dāng)分離，客戶資金與自有資金嚴(yán)格分開運(yùn)作、分開管理。第二十八條 證券公司應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)化的開戶文本格式，制定統(tǒng)一的開戶程序，要求所屬證券營業(yè)部按照程序認(rèn)真審核客戶資料的真實(shí)性和完整性，關(guān)注客戶資金來源的合法性。第二十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對各類檔案包括各種會議記錄與決議、經(jīng)營協(xié)議、客戶資料、交易記錄、憑證賬表、投訴與糾紛處理記錄以及各類法規(guī)、制度等檔案的妥善保管和分類管理。第二十二條 證券公司應(yīng)真實(shí)、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整；應(yīng)當(dāng)建立完備的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)賬外經(jīng)營、賬目不清等問題。第十八條 證券公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制的完整體系，運(yùn)用包括敏感性分析在內(nèi)的多種手段，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政策法
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