證券公司內(nèi)部控制制度-閱讀頁
2025-05-03 01:11本頁面
【正文】 加強證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員的管理和執(zhí)業(yè)資格（證書）的管理，確保不存在人員兼職和掛靠，對執(zhí)業(yè)人員發(fā)生變動的應及時辦理變更（包括離開咨詢崗位）手續(xù)。第六節(jié) 業(yè)務創(chuàng)新的內(nèi)部控制第八十三條 證券公司對業(yè)務創(chuàng)新應重點防范違法違規(guī)、規(guī)模失控、決策失誤等風險。第八十五條 證券公司應建立完整的業(yè)務創(chuàng)新工作程序，嚴格內(nèi)部審批程序，對可行性研究、產(chǎn)品或業(yè)務設計、風險管理、運作與實施方案等作出明確的要求，并經(jīng)董事會批準。第八十七條 證券公司應對創(chuàng)新業(yè)務設計科學合理的流程，制定風險控制措施及相應財務核算、資金管理辦法。第七節(jié) 分支機構內(nèi)部控制第八十九條 證券公司應重點防范分支機構越權經(jīng)營、預算失控以及道德風險。第九十一條 證券公司對分支機構的授權應當合理、明確，確保分支機構嚴格在授權范圍內(nèi)經(jīng)營，并制定防止越權經(jīng)營的措施。第九十三條 證券公司應當通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等手段，加強對分支機構的監(jiān)督檢查。第九十五條 證券公司應要求分支機構建立重大事件報告制度以及突發(fā)事件應急機制。第九十七條 證券公司客戶資金與自有資金應嚴格分開，強化資金的集中管理。證券公司應集中負債管理權限，強化負債風險、成本、規(guī)模的控制。第九十九條 證券公司應制定明確的財務制度及資金管理流程，嚴格執(zhí)行資金調(diào)撥、資金運用的審批程序，加強資金籌集的規(guī)模、結構、方式的計劃管理；禁止分支機構從事資金拆借、借貸、擔保以及自營債券回購。第一百零一條 證券公司應有專門部門負責證券公司客戶交易結算資金的結算和頭寸管理工作，防范挪用客戶交易結算資金等風險。分支機構除根據(jù)授權在經(jīng)批準的當?shù)劂y行賬戶保留必要的資金外，其余資金應當及時劃轉證券公司總部。第一百零三條 證券公司應加強資金風險監(jiān)測，嚴格控制流動性風險，特別防范營業(yè)部違規(guī)受托理財、證券回購和為客戶融資所帶來的風險。第一百零五條 證券公司應定期對業(yè)務部門及分支機構的現(xiàn)金庫存管理狀況、資金結算情況、銀行存款和內(nèi)部往來、大額款項及資金使用效益進行跟蹤檢查或抽查。第一百零七條 證券公司應當合理分配利潤，確保足額提取公積金和風險準備金,增強可持續(xù)發(fā)展能力。證券公司應確保分支機構會計核算的一致性。第一百一十條 證券公司應強化會計監(jiān)督職能，加強會計事前、事中和事后監(jiān)督，加強對負債項目的管理、大額支出的跟蹤考核、重大表外項目（如擔保、抵押、托管證券、未決訴訟、賠償事項等）的風險管理以及資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控。第一百一十二條 證券公司應完善會計信息報告體系，確保提供及時、可靠的財務信息。第十節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制第一百一十四條 證券公司應建立信息系統(tǒng)的管理制度、操作流程、崗位手冊和風險控制制度，加強信息技術人員、設備、軟件、數(shù)據(jù)、機房安全、病毒防范、防黑客攻擊、技術資料、操作安全、事故防范與處理、系統(tǒng)網(wǎng)絡等的管理。證券公司信息系統(tǒng)的立項審批與開發(fā)、運行與維護、開發(fā)測試與日常運轉之間應適當分離。用戶權限設置應當遵循權限最小化原則。證券公司信息系統(tǒng)日志應至少保存15年。第一百一十九條 證券公司應建立系統(tǒng)安全和病毒防范制度，實時監(jiān)控信息系統(tǒng)的安全，嚴防黑客或病毒入侵系統(tǒng)。第十一節(jié) 人力資源管理內(nèi)部控制第一百二十一條 證券公司應當高度重視聘用人員的誠信記錄，確保其具有與業(yè)務崗位要求相適應的專業(yè)能力和道德水準。第一百二十二條 證券公司應建立職能管理部門和派出人員的工作聯(lián)絡機制，強化對分支機構負責人及電腦、財務等關鍵崗位人員的垂直管理。第一百二十四條 證券公司關鍵崗位人員任期屆滿、工作調(diào)動或離職，應當進行任期經(jīng)濟責任審計及專項審計。第一百二十五條 證券公司應當培育良好的內(nèi)部控制文化，建立健全員工持續(xù)教育制度，加強對員工的法規(guī)及業(yè)務培訓，確保所有從業(yè)人員及時獲得充分的法律法規(guī)、內(nèi)部控制和行為規(guī)范的最新文件和資料，確保員工書面承諾收到相關資料并理解其內(nèi)容。第一百二十七條 證券公司應當建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度。第一百二十八條 證券公司應當制定嚴謹、公開、合理的人事選拔制度，任免程序中應明確規(guī)定任免決定權的歸屬。第一百二十九條 證券公司應建立高級管理人員、分支機構負責人及其他關鍵崗位人員的年度述職報告及定期談話制度。第一百三十一條 證券公司高級管理人員離職，證券公司應當向中國證監(jiān)會及注冊地派出機構和主要辦事機構在地派出機構及時報告，并對離職原因作出說明。第四章 監(jiān)督、檢查與評價第一百三十二條 證券公司業(yè)務部門和分支機構的負責人負責對其業(yè)務范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風險控制措施進行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務檢查和指導。第一百三十三條 證券公司應設立監(jiān)督檢查部門或崗位，獨立履行合規(guī)檢查、財務稽核、業(yè)務稽核、風險控制等監(jiān)督檢查職能；負責提出內(nèi)部控制缺陷的改進建議并敦促有關責任單位及時改進。第一百三十四條 證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。證券公司負責監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務部門。證券公司監(jiān)督檢查部門人員名單應向證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構備案。證券公司監(jiān)督檢查部門應當對監(jiān)督檢查不力、發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報等承擔相應責任。第一百三十八條 證券公司應積極配合中國證監(jiān)會及外部審計機構對證券公司內(nèi)部控制情況的檢查和評價，不得以任何形式干預、阻撓。（一）董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。（二）監(jiān)事會應對董事會、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對證券公司財務情況和內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查，督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。第一百四十條 證券公司應當建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正與處理機制，應根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，督促業(yè)務主管部門和分支機構落實，并對落實情況進行跟蹤檢查。 第一百四十二條 本指引由中國證監(jiān)會負責解釋
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