【正文】 1本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。所欠款項由辦事處財務(wù)從其工資中扣回。辦事處財務(wù)人員負責(zé)辦事處的日常費用的報帳工作，登記“費用明細帳”，并妥善保管原始憑證，每月向公司財務(wù)部報帳。辦事處房租、接發(fā)貨費用、辦公費由公司負擔(dān)?！? 處罰辦法第七十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；第八十條 出現(xiàn)下列情況之一的，考慮予以解聘。□ 會計檔案管理第七十五條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。當(dāng)提足注冊資本的50%時，可不再提取。其他按國家規(guī)定需要調(diào)整的項目(如營業(yè)外支出中的罰款支出等)。利潤總額包括銷售利潤，投資收益和營業(yè)外收支凈額。所發(fā)生的銷售退回，無論是當(dāng)期售出的產(chǎn)品，或是以前售出的產(chǎn)品，一律沖減實際發(fā)生時的銷售收入。銷售收入包括產(chǎn)品銷售收入和其他銷售收入。待攤費用分攤期不應(yīng)超過一年。被沒收的財物。計算成本時只把直接材料、直接工資和制造費用計入產(chǎn)品成本。第六十四條 工程借款利息，分兩種情況處理:屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用，但尚未辦理竣工決算手續(xù)以前發(fā)生的，計入在建工程的價值。第六十二條 固定資產(chǎn)必需每年盤點一次，對盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的計價，必需嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。 生產(chǎn)輔助設(shè)備5年；汽車8年；辦公設(shè)備5年。生產(chǎn)輔助設(shè)備；汽車；辦公設(shè)備。第五十八條 存貨實行歸口管理，按照用、管、算相結(jié)合的原則，將存貨劃歸各有關(guān)責(zé)任部門管理。存貨包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，按現(xiàn)行會計制度核算。第五十一條 公司按應(yīng)收帳款余額百分比法計提壞帳損失，于每年年度終了，按年末應(yīng)收帳款余額的5‰計提壞帳準(zhǔn)備。第四十八條 監(jiān)督計劃的執(zhí)行，出現(xiàn)差異及時調(diào)整。l 各方交付的出資額，應(yīng)由注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告。第四十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，不經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得隨意改變。維修費開支由辦公室審批，報銷時要附發(fā)票和維修單位開據(jù)的“維修項目明細表”。第三十八條 出租車費管理出租車費原則上不準(zhǔn)報銷，確因工作需要，須經(jīng)公司辦公室批準(zhǔn)。附表： 單位：元項目搭乘交通工具范圍住宿費標(biāo)準(zhǔn)（憑票報銷）每人每天出差補助伙食費市內(nèi)交通費總經(jīng)理、副總經(jīng)理飛機、火車軟臥、海輪船二等艙，其他交通工具。l 公司駐外地的常設(shè)機構(gòu)，其工作人員常住駐地不享受出差補助，到外地出差按公司差旅費規(guī)定執(zhí)行。l 公司人員到外地出差的伙食補助費,不分途中和住勤。l 出差人員出差期間憑車船票據(jù)，每人每天計發(fā)市內(nèi)交通費補助，包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。（二）具體情況規(guī)定如下：l 乘坐火車，從晚八時至次日七時，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。第三十六條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。 第三十二條 發(fā)票及報銷單經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤后可填制記帳憑證。第三十條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。前款結(jié)算起點定為1000元。采購部門除零星采購以外應(yīng)與供貨方簽定購銷合同,報財務(wù)部備案。第二十三條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票申請單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。支票使用時須有“支票申請單”，經(jīng)總經(jīng)理（5000元以上）或主管副總經(jīng)理（5000元以下）批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。審計人員根據(jù)審計事項實行審計。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十五條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。第十二條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。l 負責(zé)發(fā)票明細登記工作。第十條 材料會計崗位職責(zé)l 根據(jù)出庫單、入庫單登記庫存材料數(shù)量金額明細帳。l 負責(zé)辦事處收款及向公司匯款工作。l 負責(zé)報帳單據(jù)的審核工作。l 負責(zé)貸款證年檢工作。l 妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)。l 負責(zé)工會經(jīng)費、黨費帳目的核算工作。l 負責(zé)開據(jù)增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票并進行帳務(wù)處理。第七條 財務(wù)部會計崗位職責(zé)l 負責(zé)公司的銷售核算工作。l 負責(zé)核對帳目，達到帳帳相符；定期組織財產(chǎn)清查，達到帳實相符。l 負責(zé)公司年終財務(wù)決算工作。第六條財務(wù)部主管會計崗位職責(zé)l 負責(zé)公司的日常財務(wù)核算工作。l 對公司的所有財務(wù)事項實施監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律。l 編制公司年度預(yù)算方案、決算方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織各部門貫徹實施。第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)部主任、主管會計、會計、出納和審計工作人員組成。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。我們要繼續(xù)堅持以鄧小平理論和江澤民同志“三個代表”重要思想為指針，認真貫徹落實中央及省委的各項路線、方針和政策，全面貫徹執(zhí)行2002年全省新聞出版局長會議精神，進一步統(tǒng)一思想、深化改革、調(diào)整結(jié)構(gòu)、提高效益，確保順利完成紀元公司的二次創(chuàng)業(yè)，為紀元公司的快速發(fā)展再創(chuàng)輝煌 ！ 同志們，讓我們團結(jié)起來，在新的一年里揚長避短、繼往開來，以二次創(chuàng)業(yè)的高昂勢頭，發(fā)憤圖強，與時俱進，深化改革，開拓創(chuàng)新，以更加優(yōu)異的成績迎接黨的十六大勝利召開！河北紀元光電有限公司 財務(wù)管理制度□ 總 則第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。在環(huán)境管理體系和質(zhì)量管理體系的保證下，大力開發(fā)新客戶，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以新、奇、特來吸引更多的客戶，提高產(chǎn)品特性效益，完成董事會下達的經(jīng)濟利潤指標(biāo)，確保企業(yè)穩(wěn)定、快速地發(fā)展。通過兩個公司的發(fā)展來穩(wěn)定復(fù)制產(chǎn)業(yè)，進而增強“紀元”的總體核心競爭力。（二）以出版發(fā)行帶動復(fù)制產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。2002年公司工作的重點是：以推進紀元光電有限公司的股份制改造為中心，以上規(guī)模上水平為途徑，以出版發(fā)行帶動復(fù)制產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展為經(jīng)營發(fā)展的總思路,統(tǒng)攬今年的工作。領(lǐng)導(dǎo)班子在工作中認真堅持民主集中制和分工負責(zé)的原則，制定并通過了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》、《企務(wù)會議事規(guī)則》、《工作例會議事規(guī)則》，健全和完善了領(lǐng)導(dǎo)班子議事制度和日常工作中的民主決策制度。加強財務(wù)制度建設(shè)，完善財務(wù)核算和監(jiān)督體系，根據(jù)公司目前的整體運行狀況，修訂并完善了公司的財務(wù)核算方法，針對每一個會計要素梳理核算流程，從財務(wù)制度上規(guī)范經(jīng)營行為。（六）建立健全財務(wù)制度，充分實現(xiàn)財務(wù)管理職能在人力和物力上加大了財務(wù)管理的力度。在員工的管理方面，我們處處體現(xiàn)以人為本的思想，努力做到公司與員工之間的“雙贏”。不管是管理崗位、專業(yè)技術(shù)崗位，還是其他特殊、重要的崗位，我們都面向社會、面向公司全員公開競聘、選拔，不拘一格招攬人才，大膽放手使用人才，努力營造一個適應(yīng)市場經(jīng)濟條件下的人力資源環(huán)境和人才機制，例如公司母盤制造部主任就是我們破格招聘來的。其次是在招聘環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，為了招聘到適合公司需要的員工，我們不惜多登幾次招聘廣告，多跑幾趟人才市場，多花一些費用，直到找到滿意的人選，從不勉強錄用。（五）遵循市場運行機制，強化人力資源管理公司全年增招新員工60人，由于有5人因為各種原因離職，所以公司員工總?cè)藬?shù)從去年底的85人增加到目前的142人，實際凈增57人。應(yīng)該說，2001年我們在制訂并著手實施公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略方面邁出了非?？上埠土钊斯奈璧囊徊健＃ㄈ┲朴啈?zhàn)略規(guī)劃，明確發(fā)展方向一年來，公司上下一致，著力于制訂公司整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及三年發(fā)展目標(biāo)和五年發(fā)展目標(biāo)，領(lǐng)導(dǎo)班子成員轉(zhuǎn)變觀念，抓大放小，充分調(diào)研，廣泛聽取群眾意見，把主要精力投入到公司重大事項的管理決策上來。結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我們又進行了與之相配套的客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，對北京、廣州兩地辦事處下達了任務(wù)，要求他們將主要精力投入到開發(fā)培育有影響力、成長性好的大客戶上去，對那些訂單品種單一、單量較小、實力較弱、回款不及時的小客戶，該放棄的就要果斷放棄；要優(yōu)先承接利潤較大的特色產(chǎn)品DVD、8cm小碟等訂單和單量較大的訂單，對有潛力的大客戶，即使把利潤壓低，也要把它們爭取過來。國有資產(chǎn)保值增值率為123%，設(shè)備完好率達到了95%以上。通過新增生產(chǎn)線，使公司的生產(chǎn)能力從年初的日產(chǎn)各種光盤14萬片提高到18萬片，拓寬了經(jīng)營創(chuàng)收渠道，產(chǎn)品的品種也在原來的只能生產(chǎn)CD、VCD、DVD的基礎(chǔ)