蒙西集團公司財務(wù)預(yù)算管理制度-wenkub.com
2025-05-20 17:23 本頁面
【正文】 第八章 附則 第四十八條 本制度由集團母公司財務(wù)部負責解釋。集團母公司財務(wù)預(yù)算委員會召集該子公司財務(wù)預(yù)算委員會的主要人員對所報預(yù)算調(diào)整報告合議后，按集團母公司對子公司的管理體制下達執(zhí)行。 第六章 財務(wù)預(yù)算的調(diào)整 第四十四條 各成員企業(yè)正式下達執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。對于預(yù)算外的項目支出，應(yīng)以決策資料或用款審批文件、合同和合法憑證為依據(jù)，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理支付。 第五章 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制 第三十九條 各成員企業(yè)的財務(wù)預(yù)算一經(jīng)下達，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認真組織落實，將預(yù)算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務(wù)預(yù)算責任體系。 （五）下達執(zhí)行。集團母公司財務(wù)預(yù)算委員會召集各子公司財務(wù)預(yù)算委員會的主要人員，對所報財務(wù)預(yù)算方案（草案）進行討論、審核，并據(jù)此對預(yù)算方案進行必要的修改或平衡，形成議案。集團母公司財務(wù)預(yù)算委員會于每年 10 月 25 日前向集團公司各成員企業(yè)下達財務(wù)預(yù)算目標建議，各成員企業(yè)依據(jù)財務(wù)預(yù)算目標建議向所屬預(yù)算執(zhí)行單位下達具體預(yù)算目標或預(yù)算編制任務(wù)。 第三十六條 對預(yù)算期項目前期籌備機構(gòu)需發(fā)生的支出，應(yīng)由籌備機構(gòu)的有關(guān)人員編制當年財務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實和審批。 集團母公司本部財務(wù)預(yù)算包括期間費用預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)算期初資產(chǎn)負債表預(yù)計數(shù)和業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算及籌資預(yù)算等資料分析編制。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)資金需求 決策資料、發(fā)行債券審批文件、利率和 發(fā)行股票計劃等編制。本預(yù)算應(yīng)反映購買債券的種類、金額和轉(zhuǎn)讓債券的種類、金額。 第二十六條 權(quán)益性資本投資預(yù)算包括企業(yè)為獲得其他企業(yè)股權(quán)對外用貨幣資金和非貨幣資金投資的預(yù)算以及轉(zhuǎn)讓投資和收取被投資單位分來股利或利潤的預(yù)算。 資本預(yù)算包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)在上年實際費用水平的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期內(nèi)變化因素、費用開支標準和降低費用的要求來編制。 第二十條 對預(yù)算期日常銷售 (或營業(yè) )活動應(yīng)負擔的稅金及附加，應(yīng)編制銷售 (或營業(yè) )稅金及附加預(yù)算。其基本格式如下： 12 間接費用預(yù)算 工程名稱： 生產(chǎn)量 ： m2 施工企業(yè)專用 費 用 項 目 預(yù) 算 額（元） 預(yù)算額測算過程 備 注 合 計 預(yù)計付現(xiàn)金額 工程施工成本預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、材料費預(yù)算、人工費預(yù)算、機械費預(yù)算、其他直接費預(yù)算和間接費用預(yù)算編制。其基本格式如下： 人工費預(yù)算 工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用 工 種 各工種單位生產(chǎn)量市場價（元） 人 工 成 本（元） 備 注 合 計 機械使用費預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、現(xiàn)行綜合預(yù)算定額和現(xiàn)行合理市價，分工程、分機械來編制。其基本格式如下： 制造費用預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專用 費 用 項 目 金 額（元） 備 注 合 計 預(yù)計付現(xiàn)支出 制造費用中涉及存貨消耗的部分，在預(yù)計付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。 其他直接費用預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、定額資料或開支標準和其他有關(guān)資料編制。工業(yè)生產(chǎn)成本預(yù)算包括直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、其他直接費預(yù)算、制造費用預(yù)算和產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算。其基本格式如下： 格式 1 銷售預(yù)算 單位：元 工業(yè)、物流企業(yè)專用 產(chǎn)品、商品 銷售 單位 含稅 賒銷收入 預(yù)計現(xiàn)金收入 名稱或類別 數(shù)量 售價 銷售額 銷售額 （含稅） 現(xiàn)銷 收入 收回上期 應(yīng)收賬款 … 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應(yīng)注明向集團公司其他成員企業(yè) 內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售額） 7 格式 2 銷售 (營業(yè) )預(yù)算 單位：元 其他企業(yè)專用 開發(fā)、施工或營業(yè)項目 銷售或營業(yè) 數(shù)量 銷售或 營業(yè)單價 銷售或 營業(yè)收入 預(yù)計現(xiàn)金收入 當期現(xiàn) 金收入 2. 收 回 上期 應(yīng) 收 賬款 …… 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應(yīng)注明向集團公司其他成員企業(yè)內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售或營業(yè)收入） 銷售或營業(yè)預(yù)算應(yīng)依據(jù)預(yù)算期目標利潤、預(yù)測的市場銷量或勞務(wù)量需求及產(chǎn)（商
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