《蒙西集團公司財務預算管理制度》-文庫吧
2025-04-30 17:23 本頁面
【正文】 、營業(yè)外支出預算、資本預算和籌資預算是輔助預算。 第十六條 業(yè)務預算包括銷售（或營業(yè)）預算、生產(chǎn)預算、生產(chǎn)成本預算、銷售（或營業(yè)）成本預算、銷售（或營業(yè)）稅金及附加預算、期間費用預算和采購預算等。 各成員企業(yè)應根據(jù)需要，編制相關的業(yè)務預算。 第十七條 銷售（或營業(yè)）預算是預算期間各有關成員企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務可能實現(xiàn)的銷售量或業(yè)務量及其收入的預算。其基本格式如下： 格式 1 銷售預算 單位：元 工業(yè)、物流企業(yè)專用 產(chǎn)品、商品 銷售 單位 含稅 賒銷收入 預計現(xiàn)金收入 名稱或類別 數(shù)量 售價 銷售額 銷售額 （含稅） 現(xiàn)銷 收入 收回上期 應收賬款 … 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應注明向集團公司其他成員企業(yè) 內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售額） 7 格式 2 銷售 (營業(yè) )預算 單位：元 其他企業(yè)專用 開發(fā)、施工或營業(yè)項目 銷售或營業(yè) 數(shù)量 銷售或 營業(yè)單價 銷售或 營業(yè)收入 預計現(xiàn)金收入 當期現(xiàn) 金收入 2. 收 回 上期 應 收 賬款 …… 小計 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 （應注明向集團公司其他成員企業(yè)內(nèi)銷實現(xiàn)的銷售或營業(yè)收入） 銷售或營業(yè)預算應依據(jù)預算期目標利潤、預測的市場銷量或勞務量需求及產(chǎn)（商）品或營業(yè)結(jié)構(gòu)和市場價格編制。 第十八條 生產(chǎn)預算是從事工業(yè)生產(chǎn)和施工生產(chǎn)的成員企業(yè)在預算期內(nèi)所要達到的生產(chǎn)量及其結(jié)構(gòu)的預算。其基本格式如下： 格式 1 生產(chǎn)預算 工業(yè)企業(yè)專用 產(chǎn)品名稱或類別 期末庫存量 本期銷售量 合計 期初庫存量 本期生產(chǎn)量 1. 2. 3. …… 備 注 8 格式 2 生產(chǎn)預算 計量單位： m2 施工企業(yè)專用 工程名稱 預計總工程量 預計期初未完工程工程量 預計期末剩余工程工程量 預計本期工程生產(chǎn)量 ① ② ③ ④ =① ② ③ 1. 2. 3. …… 合 計 備 注 工業(yè)生產(chǎn)預算應在銷售預算的基礎上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和存貨狀況來編制；施工生產(chǎn)預算應根據(jù)工程預算、施工生產(chǎn)能力和未完工程的狀況來編制。 第十九條 生產(chǎn)成本預算包括工業(yè)生產(chǎn)成本預算和施工生產(chǎn)成本預算。工業(yè)生產(chǎn)成本預算包括直接材料預算、直接人工預算、其他直接費預算、制造費用預算和產(chǎn)品生產(chǎn)成本預算。施工生產(chǎn)成本預算包括材料費預算、人工費預算、機械使用費預算和工程施工成本預算。 直接材料預算以生產(chǎn)預算、材料消耗定額和材料計劃單價為依據(jù)編制，其基本格式如下： 直接材料預算 產(chǎn)品名稱或種類： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專用 材料類別、品名 單位消耗定額 預計生產(chǎn)需用量 材料計劃單價 （元） 直接材料成本 （元） 合 計 9 備 注 直接人工預算以生產(chǎn)預算、勞動用工計劃、工資計劃和其他有關資料編制。直接人工預算應反映預算期每種或每類產(chǎn)品的直接人工成本。 其他直接費用預算應根據(jù)生產(chǎn)預算、定額資料或開支標準和其他有關資料編制。本預算應主要反映預算期每種或每類產(chǎn)品預計支出項目金額 和預計付現(xiàn)支出。其他直接支出中涉及存貨的，在預計付現(xiàn)支出中應予剔除。 制造費用預算應在生產(chǎn)預算的基礎上，根據(jù)上年預算執(zhí)行情況和預期需要，結(jié)合預算期降低成本費用的要求編制。其基本格式如下： 制造費用預算 工業(yè)企業(yè)專用 費 用 項 目 金 額（元） 備 注 合 計 預計付現(xiàn)支出 制造費用中涉及存貨消耗的部分，在預計付現(xiàn)支出中應予剔除。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本預算應 依據(jù)生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、其他直接費預算和制造費用預算編制。其基本格式如下 ： 10 產(chǎn)品生產(chǎn)成本預算 產(chǎn)品名稱或種類 : 計量單位： 產(chǎn)量： 工業(yè)企
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