【正文】 算應(yīng)反映向被投資單位投資的資產(chǎn)項(xiàng)目金額及預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出，從被投資單位分得的股利或利潤，轉(zhuǎn)讓投資收回的資產(chǎn)項(xiàng)目、金額及預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入。其基本格式 如下： 工程施工成本預(yù)算 工程名稱： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專用 成 本 項(xiàng) 目 總 成 本（元） 單 位 成 本（元） 備 注 合 計(jì) 銷售成本和營業(yè)成本預(yù)算是生產(chǎn)性成員企業(yè)和非生產(chǎn)性成員企業(yè)對預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入和營業(yè)收入所花費(fèi)成本的預(yù)算。施工生產(chǎn)成本預(yù)算包括材料費(fèi)預(yù)算、人工費(fèi)預(yù)算、機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算和工程施工成本預(yù)算。 第十一條 集團(tuán)子公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算委員會，在總經(jīng)理 5 （或經(jīng)理）和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo) 下開展工作，并對所在公司的法定代表人負(fù)責(zé)。 第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時(shí)期內(nèi)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動所作的具體安排。 第十五條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算本身，其中業(yè)務(wù)預(yù)算、營業(yè)外支出預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算是輔助預(yù)算。其基本格式如下： 制造費(fèi)用預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專用 費(fèi) 用 項(xiàng) 目 金 額（元） 備 注 合 計(jì) 預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出 制造費(fèi)用中涉及存貨消耗的部分，在預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。本預(yù)算應(yīng)在上年實(shí)際費(fèi)用水平的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期內(nèi)變化因素、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和降低費(fèi)用的要求來編制。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)資金需求 決策資料、發(fā)行債券審批文件、利率和 發(fā)行股票計(jì)劃等編制。集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會于每年 10 月 25 日前向集團(tuán)公司各成員企業(yè)下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)建議，各成員企業(yè)依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)建議向所屬預(yù)算執(zhí)行單位下達(dá)具體預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算編制任務(wù)。對于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)以決策資料或用款審批文件、合同和合法憑證為依據(jù)，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理支付。 第八章 附則 第四十八條 本制度由集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制 第三十九條 各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織落實(shí)，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算責(zé)任體系。 第三十六條 對預(yù)算期項(xiàng)目前期籌備機(jī)構(gòu)需發(fā)生的支出，應(yīng)由籌備機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員編制當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，并分季度、月份落實(shí)和審批。本預(yù)算應(yīng)反映購買債券的種類、金額和轉(zhuǎn)讓債券的種類、金額。 第二十條 對預(yù)算期日常銷售 (或營業(yè) )活動應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，應(yīng)編制銷售 (或營業(yè) )稅金及附加預(yù)算。 其他直接費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、定額資料或開支標(biāo)準(zhǔn)和其他有關(guān)資料編制。規(guī)模較小的子公司也可不設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)算委員會，由財(cái)務(wù)部代行預(yù)算委員會權(quán)責(zé)，在公司經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）的領(lǐng)導(dǎo)下，吸收各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術(shù)集團(tuán)有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [20xx]122 號 簽發(fā)人 ：孫建國 關(guān)于印發(fā)《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的通知 集團(tuán)公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門 ： 現(xiàn)將《蒙西高新技術(shù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 第十二條 各子公司的業(yè)務(wù)部門、管理部門、分公司 及其子公司是所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位，在所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位有關(guān)預(yù)算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負(fù)責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。本預(yù)算應(yīng)主要反映預(yù)算期每種或每類產(chǎn)品預(yù)計(jì)支出項(xiàng)目金額 和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期負(fù)擔(dān)的各種銷售 (或營業(yè) )稅金及教育費(fèi)附加。該預(yù)算 應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃、投資決策資料和其他有關(guān)資料編制。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序和方法 19 第 三十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行，要求如下： （一）盈利（或虧損）預(yù)測。 第四十條 各成員企業(yè)應(yīng)在年度財(cái)務(wù)預(yù)算的控制下，將年度財(cái)務(wù)預(yù)算細(xì)分為季度、月度預(yù)算，以分期財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng) 財(cái)務(wù)活動，來確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 第四十九條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，應(yīng)按規(guī)定的審批權(quán)限辦理。 （二）下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。本預(yù)算應(yīng)反映預(yù)算期內(nèi)取得長短期借款的時(shí)間、本金、利率、期限和當(dāng)期利息，發(fā)行債券的時(shí)間、面值、發(fā)行價(jià)格、利率和當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息，發(fā)行股份（或籌集資本）的時(shí)間、籌資額和籌資費(fèi)用，以及償還長短期借款及債券借款的時(shí)間、本金、利 17 率和利息。 14 第二十一條 期間費(fèi)用預(yù)算包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售（營業(yè)）費(fèi)用等預(yù)算。 制造費(fèi)用預(yù)算應(yīng)在生產(chǎn)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)上年預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)期需要，結(jié)合預(yù)算期降