《蒙西集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 合 計(jì) 備 注 工業(yè)生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)在銷(xiāo)售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和存貨狀況來(lái)編制；施工生產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程預(yù)算、施工生產(chǎn)能力和未完工程的狀況來(lái)編制。 直接材料預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、材料消耗定額和材料計(jì)劃單價(jià)為依據(jù)編制，其基本格式如下： 直接材料預(yù)算 產(chǎn)品名稱(chēng)或種類(lèi)： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專(zhuān)用 材料類(lèi)別、品名 單位消耗定額 預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量 材料計(jì)劃單價(jià) （元） 直接材料成本 （元） 合 計(jì) 9 備 注 直接人工預(yù)算以生產(chǎn)預(yù)算、勞動(dòng)用工計(jì)劃、工資計(jì)劃和其他有關(guān)資料編制。其他直接支出中涉及存貨的，在預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出中應(yīng)予剔除。其基本格式如下 ： 10 產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算 產(chǎn)品名稱(chēng)或種類(lèi) : 計(jì)量單位： 產(chǎn)量： 工業(yè)企業(yè)專(zhuān)用 成 本 項(xiàng) 目 總 成 本（元） 單 位 成 本（元） 備 注 合 計(jì) 材料費(fèi)預(yù)算應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、現(xiàn)行綜合預(yù)算定額和現(xiàn)行市價(jià)為依據(jù)編制。其基本格式如下： 機(jī)械使用費(fèi)預(yù)算 工程名稱(chēng)： 生產(chǎn)量： m2 施工企業(yè)專(zhuān)用 機(jī)械種類(lèi) 人 工 費(fèi) …… 機(jī)械使用費(fèi) 成本合計(jì) 單位生產(chǎn)量臺(tái)班消耗量 臺(tái)班消耗量 現(xiàn)行機(jī)上人工每臺(tái)班單價(jià)（元） 金 額 （元） 合 計(jì) 預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出 其他直接費(fèi)可根據(jù)實(shí)際需要合理預(yù)計(jì)，也可按低于現(xiàn)行費(fèi)用定額規(guī)定費(fèi)率估算的金額進(jìn)行預(yù)計(jì)。 工業(yè)生產(chǎn)成員企業(yè)銷(xiāo)售成本預(yù)算的基本格式如下： 銷(xiāo)售成本預(yù)算 工業(yè)企業(yè)專(zhuān)用 產(chǎn)品名稱(chēng)或種類(lèi) 銷(xiāo)售量 產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本（元） 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本（元） 備 注 13 合 計(jì) 工業(yè)生產(chǎn)成員企業(yè)的銷(xiāo)售成本預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算和成本預(yù)算編制。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售 (或營(yíng)業(yè) )預(yù)算及其他有關(guān)預(yù)算和規(guī)定稅率計(jì)算編制 。其格式如下： 15 采購(gòu)預(yù)算 單位：元 材料類(lèi)別、 品名 預(yù)計(jì)本期消耗量 預(yù)計(jì)期末 存量 合計(jì) 預(yù)計(jì)期初存量 預(yù)計(jì) 采購(gòu)量 單價(jià) 預(yù)計(jì) 采購(gòu)金額 增值稅 合 計(jì) 預(yù)計(jì)付 現(xiàn)金額 ： ： 備注 （應(yīng)注明向集團(tuán)公司其他成員企業(yè)采購(gòu)的金額） 第二十三條 對(duì)預(yù)算期內(nèi)的營(yíng)業(yè)外支出，凡能可靠預(yù)計(jì)的，應(yīng)編制營(yíng)業(yè)外支出預(yù)算。本預(yù)算應(yīng)反映固定資產(chǎn)的投資項(xiàng)目、數(shù)量、投資額和預(yù)計(jì)付現(xiàn)支出及處置的固定資產(chǎn)項(xiàng)目、數(shù)量及預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入（凈現(xiàn)金流入量）。該預(yù)算應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃、投資決策資料、轉(zhuǎn)讓股權(quán)決策資料和其他有關(guān)資料編制。 第二十八條 各員企業(yè)對(duì)預(yù)算期內(nèi)計(jì)劃籌集的資金，應(yīng)編制籌資預(yù)算 籌資預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)取得長(zhǎng)短期借款，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股份、增發(fā)股份及配股，經(jīng)批準(zhǔn)籌集資本及增加資本，以及償還長(zhǎng)短期借款和債券本息等預(yù)算。 第三十條 現(xiàn)金預(yù)算是反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及結(jié)果的預(yù)算，是其他預(yù)算現(xiàn)金收支匯總。本預(yù)算應(yīng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算等資料編制。 第三十四條 各成員企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要，在不影響集團(tuán)母公司編制整體財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算表格的格式作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。集團(tuán)公司各成員企業(yè)應(yīng)進(jìn)行下年度盈利或虧損預(yù)測(cè)，形成資料，經(jīng)所在公司總裁（總經(jīng)理或經(jīng)理）審查后，于每年 10 月 20 日前報(bào)集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)。集團(tuán)各子公司所屬各預(yù)算執(zhí)行單 位按照本公司預(yù)算委員會(huì)布置的預(yù)算編制任務(wù)和要求，提出本單位詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)。各子 公司召開(kāi)董事會(huì)審查議案，提交 20 股東大會(huì)（或股東會(huì)）審議批準(zhǔn)，或?qū)⒆h案報(bào)執(zhí)行董事審查，提交集團(tuán)母公司總裁辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。 第三十八條 各成員企業(yè) 的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)采用零基預(yù)算的方法編制。 第四十一條 各成員企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理， 21 按財(cái)務(wù)預(yù)算及時(shí)組織現(xiàn)金收入，控制現(xiàn)金支出，調(diào)節(jié)現(xiàn)金收支平衡，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重要項(xiàng)目，所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查 找原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。 第四十五條 子公司調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)由子公 司所屬的有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)所在公司財(cái)務(wù)預(yù)算 22 委員會(huì)。 （二）在定期提交的財(cái)務(wù)分析報(bào)告中對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，提出存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的措施或建議。 23
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