美xx集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 及平衡集團(tuán)下屬學(xué)校和單位的經(jīng)營活動與財務(wù)預(yù)算； 3． 監(jiān)督和控制下屬學(xué)校和單位資金運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題； 4． 分析和考核下屬學(xué)校及集團(tuán)本部各部門的成本和效益。 2．集團(tuán)本部為一級預(yù)算單位，下屬學(xué)校為二級預(yù)算單位。預(yù)算要全面和完整，具體包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算四個部分。 第五條、財務(wù)預(yù)算的管理 （一）集團(tuán)本部預(yù)算的管理 1． 本部預(yù)算的對象為：集團(tuán)本部各職能部門。 3． 本部預(yù)算的編制程序?yàn)椋? （ 1） 當(dāng)年的九月底前，由主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助集團(tuán)總裁辦公會根據(jù)集團(tuán)董事會確定的原則向預(yù)算對象下達(dá)預(yù)算編制的提示性意見； （ 2） 各預(yù)算對象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議； （ 3） 集團(tuán)財務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進(jìn)行初審平衡后，編制本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)總裁辦公會審核后，于當(dāng)年十一月底前報集團(tuán)董事會。 （二）學(xué)校預(yù)算的管理 學(xué)校預(yù)算參照集團(tuán)預(yù)算編制方法。 （ 3） 如果本 年度預(yù)算的結(jié)果與集團(tuán)本部的提示目標(biāo)不一致，本單位需要根據(jù)實(shí)際情況層層推進(jìn)，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭達(dá)到提示目標(biāo)要求。 （ 1） 預(yù)算一經(jīng)確定，各學(xué)校的經(jīng)營管理活動要嚴(yán)格依照預(yù)算進(jìn)行，定期進(jìn)行預(yù)算跟蹤分析，及時向集團(tuán)財務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。 （ 1） 決算編報應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)制度的要求準(zhǔn)時進(jìn)行。 第六條、財務(wù)預(yù)算編制的工作組織 （一）預(yù)算的職能部門 1． 總裁辦公會 全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理，向董事會提交集團(tuán)年度財務(wù)預(yù)案和最 終方案，批準(zhǔn)在預(yù)案執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差的解決方案。 5． 人力資源部 編制集團(tuán)工資、福利預(yù)算，實(shí)施集團(tuán)本部中層及以下人員、各學(xué)校校委會的考核與獎懲。 第七條、預(yù)算的考核評價 集團(tuán)財務(wù)部根據(jù)各學(xué)校和集團(tuán)總部的預(yù)算完成情況做出合理評價，分別確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。
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