集團股份有限公司內(nèi)部控制制度doc-wenkub.com
2025-04-10 03:33 本頁面
【正文】 生效 本制度經(jīng)公司董事會審議通過并經(jīng)公司發(fā)布后生效。內(nèi)部控制審計 報告與公司年度報告，董事會內(nèi)部控制評價報告一同公開披露。 對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。 內(nèi)部控制自我評估報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容： 內(nèi)部控制制度是否建立健全。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責任人的責任。 審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部控制運行情況的依據(jù)。 檢查與監(jiān)督是公司對其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并做出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。 公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié) 和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當及時報告并加以解決。 信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴格按照資金審批和支付的流程進 行管理。 公司嚴格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營性資金占用的長效機制。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。 當出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時，負有報告義務(wù)的責任人應(yīng)及時將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會秘書需了 解重大事項的情況和進展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。 公司進行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。 重大投資控制 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。 募集資金使用控制 公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。若被擔保人未能按 時履行義務(wù)，公司應(yīng)及時采取必要的補救措施。 公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化 等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。 公司獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況進行專項說明，并發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。 公司應(yīng)調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交 易事項時，公司董事會及見證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。 公司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。 公司應(yīng)按關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易事項審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決的要求。 4)定期取得控股子公司財務(wù)報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所審計控股子公司的財務(wù)報告。 公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動： 1)依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務(wù)負責人。 人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績效管理、培訓與發(fā)展管理等。 預算管理流程：包括預算組織機構(gòu)設(shè)立、預算政策制定、預算編制、預算分解、預算跟蹤分析、預算考核等。 質(zhì)量管理流程：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購換退貨、客戶資質(zhì)審核等。 控制流程 公司內(nèi)部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動、銷售與收款、采購與付款、工程項目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購、預算管理、研究與開發(fā)、擔保、財務(wù)報告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。 公司實施預算管理制度，明確各預算責任主體在預算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。 授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范 圍、審批程序和相應(yīng)責任。 控制活動是根據(jù)風險評估結(jié)果、結(jié)合風險應(yīng)對策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標得以實現(xiàn)的方法 和手段，是實施內(nèi)部控制的具體方式和載體。公司應(yīng)當合理分析、準確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。 公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素： 董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素； 組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； 研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素； 財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素； 營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素； 其他有關(guān)內(nèi)部風險因素
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