集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度-wenkub.com
2025-04-10 03:33 本頁(yè)面
【正文】 生效 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)并經(jīng)公司發(fā)布后生效。內(nèi)部控制審計(jì) 報(bào)告與公司年度報(bào)告，董事會(huì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告一同公開(kāi)披露。 對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。 內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容： 內(nèi)部控制制度是否建立健全。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。 審計(jì)部門(mén)如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司董事會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。 公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)。 檢查與監(jiān)督是公司對(duì)其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書(shū)面報(bào)告并做出相應(yīng)處理的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。 公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié) 和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。 信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方有關(guān)的貨幣資金支付嚴(yán)格按照資金審批和支付的流程進(jìn) 行管理。 公司嚴(yán)格防止控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營(yíng)資金占用的行為，并持續(xù)建立防止控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用的長(zhǎng)效機(jī)制。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告和對(duì)外披露的措施。 當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有報(bào)告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)秘書(shū)進(jìn)行報(bào)告；當(dāng)董事會(huì)秘書(shū)需了 解重大事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門(mén)（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。 公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。 重大投資控制 公司重大投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。 募集資金使用控制 公司募集資金的使用應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注重使用效益。若被擔(dān)保人未能按 時(shí)履行義務(wù)，公司應(yīng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。 公司應(yīng)指派專(zhuān)人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化 等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。 公司獨(dú)立董事應(yīng)在年度報(bào)告中，對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。 公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交 易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見(jiàn)證律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。 公司應(yīng)按關(guān)聯(lián)交易制度規(guī)定，執(zhí)行公司股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和回避表決的要求。 4)定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。 公司對(duì)控股子公司的管理控制，包括下列活動(dòng)： 1)依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 人力資源管理流程：包括人力資源規(guī)劃管理、薪酬管理、績(jī)效管理、培訓(xùn)與發(fā)展管理等。 預(yù)算管理流程：包括預(yù)算組織機(jī)構(gòu)設(shè)立、預(yù)算政策制定、預(yù)算編制、預(yù)算分解、預(yù)算跟蹤分析、預(yù)算考核等。 質(zhì)量管理流程：包括房地產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量體系、供應(yīng)商資質(zhì)審核、采購(gòu)換退貨、客戶(hù)資質(zhì)審核等。 控制流程 公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：資金活動(dòng)、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、工程項(xiàng)目管理、資產(chǎn)管理、投資與并購(gòu)、預(yù)算管理、研究與開(kāi)發(fā)、擔(dān)保、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理及公司層面管理等。 公司實(shí)施預(yù)算管理制度，明確各預(yù)算責(zé)任主體在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。 授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范 圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。 控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的方法 和手段，是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式和載體。公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。 公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素： 董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素； 組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素； 研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素； 財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素； 營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素； 其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素
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