醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-wenkub.com
2024-10-22 01:31 本頁面
【正文】 數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制制 度的執(zhí)行情況。 八、財(cái)務(wù)電算化控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： 。 在越權(quán)審批，審批手續(xù)是否健全。 ，并定期進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。 、庫存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查物資管理部門是否定期進(jìn)行 盤點(diǎn)，盤點(diǎn)出實(shí)物與帳簿不符的情況是否查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，是否存在物資損壞、長期積壓而未采取處理措施的現(xiàn)象，對(duì)藥品、庫存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備。 ，收入支出是否及時(shí)準(zhǔn)確下帳，單位科室是否設(shè)置“小金庫”。 ：重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為。 三、支出控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： ：是否按不相容職務(wù)相分離的原則設(shè)置。 、稽核員、出納員是否按規(guī)定的收款程序和要求進(jìn)行工作，有無不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。所取得的各項(xiàng)收入是否由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫”。 堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，是否科學(xué)合理。斟
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