【正文】 外國銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額=存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+拆放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)+與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他資產(chǎn)余額境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)存放境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放與境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他負(fù)債余額。（二）計(jì)算公式同流動性覆蓋率。（二）計(jì)算公式同業(yè)市場負(fù)債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng))/總負(fù)債100%五、最大十戶存款比例（一）最大十戶存款比例是指前十大存款客戶存款合計(jì)占各項(xiàng)存款的比例。（二）計(jì)算公式核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債100%（三）計(jì)算口徑核心負(fù)債包括距離到期日三個月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。附件3 關(guān)于流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標(biāo)的說明一、流動性缺口（一）流動性缺口是指以合同到期日為基礎(chǔ)，按特定方法測算未來各個時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)和負(fù)債，并將到期資產(chǎn)與到期負(fù)債相減獲得的差額。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述分析，確定是否要求商業(yè)銀行采取減少流動性風(fēng)險暴露、加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理和改進(jìn)流動性應(yīng)急計(jì)劃等措施。四、商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管措施在壓力狀況下，若商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施?？梢杂?jì)入多個現(xiàn)金流出項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將其劃入預(yù)期現(xiàn)金流出量最大的項(xiàng)目。商業(yè)銀行基于循環(huán)信用便利所發(fā)放的貸款應(yīng)當(dāng)按照展期處理，不計(jì)算現(xiàn)金流入。對于未納入商業(yè)銀行并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)，如果在壓力時期，商業(yè)銀行出于防范聲譽(yù)風(fēng)險等原因成為其流動性的主要提供者，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將可能需要提供的流動性視為其他或有融資義務(wù)，按照經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可的審慎方法計(jì)算相應(yīng)的現(xiàn)金流出?？蛻魹椴豢蔁o條件撤銷的信用便利和流動性便利提供（或根據(jù)合同規(guī)定，在提取信用便利和流動性便利時需要提供）符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)條件的抵（質(zhì)）押品的，如果該抵（質(zhì)）押品滿足以下條件，則可以從未提取的不可無條件撤銷信用便利和流動性便利中扣減其價值。流動性便利是指商業(yè)銀行向發(fā)行債務(wù)融資工具的客戶提供的契約性備用融資便利，當(dāng)客戶無法在金融市場滾動發(fā)行該債務(wù)融資工具時，可以提取該流動性便利。如果銀監(jiān)會認(rèn)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)關(guān)系存款的客戶集中度過高，可以要求對這部分存款按照非業(yè)務(wù)關(guān)系存款處理。（3）客戶終止上述服務(wù)合同的提前通知期至少為30天，或者客戶轉(zhuǎn)移相關(guān)存款的成本（如交易成本、信息技術(shù)成本、提前終止成本或法律成本）較高?，F(xiàn)金管理服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供現(xiàn)金流管理、資產(chǎn)和負(fù)債管理等以及客戶日常經(jīng)營所必需的金融服務(wù)相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)，僅限于匯款、收款、資金歸集、工資支付管理和資金支出控制。業(yè)務(wù)關(guān)系存款是指商業(yè)銀行為非自然人客戶提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)所產(chǎn)生的存款?？蛻粲袡?quán)在合同到期日之前收回，但合同明確規(guī)定且有約束力的提款通知期超過30天的批發(fā)融資項(xiàng)目，不納入流動性覆蓋率計(jì)算。有效存款保險計(jì)劃的附加標(biāo)準(zhǔn)包括：（1）保險人能夠定期從接受保險的商業(yè)銀行預(yù)先收取費(fèi)用；（2）保險人具有充足的手段確保在發(fā)生大額償付需求時，能夠及時獲取額外資金，如獲得明晰且具有法律約束力的政府擔(dān)保或從政府借款的常設(shè)授權(quán)；（3）存款保險計(jì)劃被觸發(fā)后，存款人可在7個工作日內(nèi)獲得保險償付。欠穩(wěn)定存款包括未被有效存款保險計(jì)劃完全覆蓋的存款、易被迅速提走的存款（如網(wǎng)上存款）等。可計(jì)入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算2B資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)和二級資產(chǎn)調(diào)整項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有監(jiān)測和控制2B資產(chǎn)潛在風(fēng)險的政策、程序和系統(tǒng)。2A資產(chǎn)在當(dāng)前市場價值基礎(chǔ)上按85%的折扣系數(shù)計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，包括：（1）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券：第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險權(quán)重為20%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴(yán)重的流動性壓力時期，該證券在30天內(nèi)價格下跌不超過10%或回購交易折扣率上升不超過10個百分點(diǎn)。一級資產(chǎn)按照當(dāng)前市場價值計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，包括：（1）現(xiàn)金；（2）存放于中央銀行且在壓力情景下可以提取的準(zhǔn)備金；（3）由主權(quán)實(shí)體、中央銀行、國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足以下條件的證券:第一，按照銀監(jiān)會的資本監(jiān)管規(guī)定，風(fēng)險權(quán)重為0%；第二，在規(guī)模大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第三，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源； 第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。，不應(yīng)當(dāng)導(dǎo)致其違反相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。附件2關(guān)于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如：；（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；（質(zhì)）押品或與特定交易對手進(jìn)行短期抵（質(zhì)）押融資的能力下降；—3個檔次，導(dǎo)致額外契約性現(xiàn)金流出或被要求追加抵（質(zhì)）押品；（質(zhì)）押品質(zhì)量下降、衍生產(chǎn)品的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險暴露增加，導(dǎo)致抵（質(zhì)）押品扣減比例上升、追加抵（質(zhì)）押品等流動性需求；；，銀行可能需要回購債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。 （十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流動性轉(zhuǎn)移受到限制。 （七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。 。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽(yù)風(fēng)險而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況變化對潛在流動性需求的影響。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。第六十七條 本辦法自2014年1月1日起施行。第六十五條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。第六十一條 本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。 發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。 （二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報告。（四）主要流動性風(fēng)險管理指標(biāo)及簡要分析。第五十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（七） 跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險管理的重大調(diào)整。（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報送。第四十七條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流動性風(fēng)險管理指標(biāo)或運(yùn)用其他流動性風(fēng)險監(jiān)測工具，實(shí)施流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場負(fù)債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。第二節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和監(jiān)測。第三十八條 存貸比的計(jì)算公式為：商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。流動性覆蓋率的計(jì)算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況。（四）支持對大額資金流動的實(shí)時監(jiān)控。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計(jì)量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險傳遞。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測試和評估，必要時進(jìn)行修訂。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)；壓力測試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。（三）加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資能力。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。流動性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。（十三）信用評級下調(diào)。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（五）批發(fā)或零售融資成本上升?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，負(fù)債波動性顯著增加。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。第十九條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。（六）應(yīng)急計(jì)劃。（二）流動性風(fēng)險限額管理。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)