【正文】 計(jì)獎(jiǎng)實(shí)行活分活值考核（暫擬）。 ３. 末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機(jī)操作。 ４. 按日進(jìn)行每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進(jìn)行處理，屬于系統(tǒng)維護(hù)問題通知系統(tǒng)管理進(jìn)行處理。 ４. 簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間問題至少一周內(nèi)對(duì)所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。 ５. 注意保管查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。 ２. 對(duì)存儲(chǔ)在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會(huì)計(jì)文件、憑證、帳、報(bào)表等 要及時(shí)備份。 （六）軟件開發(fā)崗： １. 執(zhí)行系統(tǒng)管理員對(duì)本崗位工作的具體指揮、要求。 ２. 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入及生成各種會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。 ＊流動(dòng)資金的日常核算管理。 ＊組織各崗位對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的分析。 （四）崗位主管： １. 電算化、成本、計(jì)劃崗位主管： ＊協(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會(huì)計(jì)師提供重大硬件。保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)。 （二）會(huì)計(jì)主管：制訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供重大硬件、軟件使用、應(yīng)用項(xiàng)目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。 六、要真實(shí)完整地填寫操作記錄，發(fā)生總是不登記者，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有并條款處理，以上規(guī)定由系統(tǒng)管理員監(jiān)督執(zhí)行，請(qǐng)所有操作及維護(hù)人員遵照?qǐng)?zhí)行。 二、操作過程中沒有問題則在運(yùn)行情況及備注欄填寫運(yùn)行正常字樣，若有問題發(fā)生則應(yīng)及時(shí)登記記錄并向系統(tǒng)管理員報(bào)告。 （七）磁盤會(huì)計(jì)檔案的管理工作，包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤等，由系統(tǒng)管理員專職執(zhí)行并對(duì)磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全的正確負(fù)責(zé)。 （五）必須妥善保管好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤，備份軟盤應(yīng)貼上寫保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封，或由專人保管。備份是通過對(duì)硬盤的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的，總帳每周備份不得少于一次，庫(kù)房帳套數(shù)據(jù)每天下班前完成備份的工作。 存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)打印輸出書面形式，末打印之前不得抹去。 （四）復(fù)核后的憑證必須打印輸出、并經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記帳操作。 （二）手工記帳憑證的審核： 制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入。 （六）出納員、維護(hù)人員、程序人員均不準(zhǔn)實(shí)施數(shù)據(jù)錄入操作。其他人員一律不允許上機(jī)。 （三）系統(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門和財(cái)政主管部門要求。（名單： ） （四）數(shù)據(jù)管理人員: 負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤、存檔數(shù)據(jù)軟盤、輸出憑證、帳頁及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。（名單： ） （二）數(shù)據(jù)錄入員：按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。 （七）必須將儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會(huì)計(jì)帳簿打印間隔時(shí)間不得超過一個(gè)月，平時(shí)可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印輸出。 （五）總帳及現(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證，收入或付出款項(xiàng)，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助帳。 （三）任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。 申報(bào)之前必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意。 經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽準(zhǔn)的納稅資料交由稅務(wù)會(huì)計(jì)向稅務(wù)局申報(bào)。一、 納稅申報(bào)流程： 稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿填寫納稅申報(bào)表。 經(jīng)財(cái)務(wù)核定的處理意見報(bào)董事長(zhǎng)審批。二、 程序描述： 各部門或單位出現(xiàn)公司資產(chǎn)被盜竊、毀損、自然老化、壞賬損失時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)單【資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)單】，詳細(xì)填明損失的類型、原因、經(jīng)辦人、責(zé)任人或責(zé)任單位、已索賠金額、應(yīng)催收金額、需填報(bào)損金額、處置建議等內(nèi)容。 固定資產(chǎn)報(bào)銷程序按費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行，但必須將已由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的【固定資產(chǎn)配置單】附在發(fā)票之后?？尚泻?，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金平衡。二、 流程： 需配置固定資產(chǎn)的部門或單位根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)際需要，提出配置申請(qǐng)（從技術(shù)及經(jīng)濟(jì)上論證配置的必要性），并填寫固定資產(chǎn)配置單。十、 責(zé)任界定：資產(chǎn)實(shí)物管理部門未盡管理之職，發(fā)生資產(chǎn)丟失或損壞，由公司綜合管理部門或技術(shù)部門界定管理責(zé)任。 盤點(diǎn)方法：采用實(shí)地盤存制，每半年盤點(diǎn)一次，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果按相應(yīng)的資產(chǎn)管理程序進(jìn)行調(diào)賬。 調(diào)撥：（參照固定資產(chǎn)調(diào)撥過程） 修理：（1） 部門資產(chǎn)出現(xiàn)局部損壞時(shí)，提出資產(chǎn)修理申請(qǐng)表，估計(jì)修理費(fèi)用及修理后使用效果和使用時(shí)間，并填寫【資產(chǎn)修理申請(qǐng)單】，交由部門負(fù)責(zé)人審簽；（2） 資產(chǎn)實(shí)物管理部門和財(cái)務(wù)部門（根據(jù)資金計(jì)劃）進(jìn)行審核；（3） 部門或單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)；（4） 將修理的資產(chǎn)報(bào)公司資產(chǎn)管理部門備案并進(jìn)行修理。 資產(chǎn)清理：（1） 已核準(zhǔn)報(bào)損的資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)清理過程；（2） 資產(chǎn)實(shí)物管理部門與資產(chǎn)使用部門選取買家（至少三家以上）；（3） 資產(chǎn)實(shí)物管理部門會(huì)同價(jià)值管理部門確定買家并估算清理費(fèi)用，形成處置意見；（4） 將處置意見上報(bào)常務(wù)副總（未超過5萬元）或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)（超過5萬元）；（5） 根據(jù)已核準(zhǔn)的處置意見，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處理：資產(chǎn)使用部門會(huì)同資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行注銷或銷毀；資產(chǎn)實(shí)物管理部門注銷固定資產(chǎn)臺(tái)賬；資產(chǎn)價(jià)值管理部門將殘值收入和清理費(fèi)用入賬并注銷固定資產(chǎn)卡片。 自建：（1） 由技術(shù)部鑒定固定資產(chǎn)已達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)；（2） 工程部門將在建工程轉(zhuǎn)給資產(chǎn)實(shí)物管理部門，由其建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬；（3） 資產(chǎn)價(jià)值管理部門根據(jù)技術(shù)部的報(bào)告將費(fèi)用停止資本化，并建立固定資產(chǎn)卡片。四、 固定資產(chǎn)鑒定部門： 資產(chǎn)新購(gòu)、調(diào)撥、更新、修理和損失等需相關(guān)部門審核或鑒定，其中：生產(chǎn)設(shè)備由技術(shù)部進(jìn)行審核或鑒定；其他的資產(chǎn)由綜合部進(jìn)行審核或鑒定。 未作為固定資產(chǎn)、低值易耗品核算的用具物品，均一次性進(jìn)費(fèi)用。固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理辦法為做到賬、卡相符，賬、實(shí)相符，提高資產(chǎn)使用效率，確保公司資產(chǎn)安全、完整，特制定本辦法。二、 備用金使用范圍： 零星采購(gòu)、司機(jī)日常業(yè)務(wù)、總經(jīng)理特批業(yè)務(wù)及總經(jīng)理日常業(yè)務(wù)用款。備用金管理制度為規(guī)范備用金借款、還款、備用金使用范圍，特制定本制度。二、 逾期未收款之跟催 會(huì)計(jì)人員每月根據(jù)【應(yīng)收賬款備查賬】編制之【應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)分析表】交銷售部負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)交各業(yè)務(wù)人員，由各業(yè)務(wù)人員針對(duì)逾期未收之賬款提出說明，并擬具處理對(duì)策。 （三）、貨款繳納 業(yè)務(wù)人員所收回貨款，不論現(xiàn)金或票據(jù)，出納都應(yīng)填寫【繳款單】或【收款收據(jù)】收款，并由交款人在【繳款單】或【收款收據(jù)】上簽字。 會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)整理客戶對(duì)帳單，交業(yè)務(wù)員每月與客戶對(duì)賬，交易較頻繁或賬款不太清楚的客戶應(yīng)優(yōu)先重點(diǎn)核對(duì)，并取得客戶書面確認(rèn)。 （二）、應(yīng)收賬款控制 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月要根據(jù)【應(yīng)收賬款備查賬】編制【應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)分析表】呈報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。應(yīng)收賬款管理辦法 為規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，減少壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理辦法。六、根據(jù)財(cái)務(wù)部門的要求，及時(shí)報(bào)送庫(kù)存商品的入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存計(jì)劃等報(bào)表，為核算工作提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。由庫(kù)管人員按生產(chǎn)部門的計(jì)劃單開據(jù)材料領(lǐng)用單，并由生產(chǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后發(fā)出物資。庫(kù)房?jī)?nèi)必須干凈、整潔，庫(kù)房無漏水的現(xiàn)象，無鼠跡等。四、衛(wèi)生要求3．產(chǎn)成品的入庫(kù)需要質(zhì)檢部門的合格證書，根據(jù)實(shí)際入庫(kù)的合格品量開據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單，并交生產(chǎn)部門簽字。一、建立建全庫(kù)房保管帳制度，由專職保管員負(fù)責(zé)。五、 如物資已到發(fā)票未到的，同樣通知庫(kù)管和質(zhì)檢人員根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)驗(yàn)收，持庫(kù)管開具的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門辦理物資暫估入賬的手續(xù)，待發(fā)票回來后核銷沖賬。一、 采供部門根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)計(jì)劃和要求，制定采購(gòu)計(jì)劃表，列出采購(gòu)物資和資金需求，按規(guī)定填好資金申請(qǐng)單后，附合同交財(cái)務(wù)部門審核。三、 注意事項(xiàng) 銷售業(yè)務(wù)原則上不進(jìn)行現(xiàn)金交易，嚴(yán)禁銷售人員向客戶收取任何現(xiàn)金，特殊情況須由總經(jīng)理許可。 收款及發(fā)貨管理制度一、 目的： 為規(guī)范公司收款作業(yè)程序，加強(qiáng)資金控管，特制定本程序。 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：級(jí)別住宿費(fèi)餐補(bǔ)市內(nèi)交通交通費(fèi)招待費(fèi)出租車北京、上海、廣州、特區(qū)城市省會(huì)城市二級(jí)城市二級(jí)以下總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷常務(wù)副總經(jīng)理200120100801520飛機(jī)特別申請(qǐng)副總經(jīng)理18010080601520飛機(jī)特別申請(qǐng)部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人1508060501510600km以內(nèi)硬臥600km以上飛機(jī)特別申請(qǐng)部門主管1208060401510600km以內(nèi)硬座600km以上硬臥特別申請(qǐng)業(yè)務(wù)人員1008050401510硬座或汽車600km以上硬臥特別申請(qǐng)其他人員806040401510硬座或汽車600km以上硬臥特別申請(qǐng)（注：除交通費(fèi)和招待費(fèi)外，其余費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)均以日為單位；機(jī)票需購(gòu)買最低折扣。（非業(yè)務(wù)人員出差可不填《出差計(jì)劃表》和《出差行程報(bào)告表》） 出差費(fèi)用預(yù)支：、出差費(fèi)用預(yù)支包括：生活住宿費(fèi)、交通費(fèi)用（含交通工具費(fèi)）。 適用范圍：公司所有員工 出差定義：公司員工經(jīng)公司相應(yīng)的審批手續(xù)，到達(dá)工作所