國(guó)內(nèi)某知名公司內(nèi)部控制制度-wenkub.com
2025-04-04 20:53 本頁(yè)面
【正文】 4) 工程成本效益應(yīng)公正客觀比較、檢討，作為未來(lái)投資決策（自制或外購(gòu)）之重要參考。4) 投資工程效益達(dá)成及其影響檢討。2. 工程1) 原擬工程計(jì)劃預(yù)估投資效益分析與實(shí)際完工達(dá)成效益分析，其差異原因是否合理。3) 購(gòu)入之各項(xiàng)資產(chǎn)其使用狀況或生產(chǎn)狀況，是否讓使用者滿意或符合要求。8) 工程請(qǐng)款應(yīng)依規(guī)定程序辦理。4) 工程質(zhì)量必須符合預(yù)期水平。12) 工程結(jié)案后有關(guān)合約、施工紀(jì)錄、標(biāo)準(zhǔn)、決算等資料，存盤(pán)備查。若「工程承攬（或合約）書(shū)」另有規(guī)定，其逾期部份，仍依約罰扣工程款，但待驗(yàn)日數(shù)應(yīng)予扣除。5) 工程估驗(yàn)或驗(yàn)收需作試車(chē)或?qū)I(yè)檢驗(yàn)者，應(yīng)另附「試車(chē)報(bào)告」或「檢驗(yàn)報(bào)告」。7. 工程驗(yàn)收與決算1) 監(jiān)工單位收到廠商按「工程承攬（或合約）書(shū)」約定之驗(yàn)收或估驗(yàn)階段所提出之「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）申請(qǐng)書(shū)」后，應(yīng)于三日內(nèi)檢查施工進(jìn)度及質(zhì)量，并依「工程承攬（合約）書(shū)」所載之工料明細(xì)，核算「工程驗(yàn)收（估驗(yàn)）單」，辦理估驗(yàn)或驗(yàn)收。3) 公司辦理付款時(shí)，應(yīng)再次逐項(xiàng)審核請(qǐng)款資料與合約書(shū)規(guī)定一切相符后，辦理付款。13) 施工中之增減工程辦理規(guī)定(A) 局部工程之變更，其增加工程款在工程契約總價(jià)百分之十以內(nèi)而未超過(guò)50萬(wàn)限額者，得由主辦單位會(huì)同使用單位同意后辦理。9) 監(jiān)工單位應(yīng)控制各項(xiàng)工程施工進(jìn)度，倘實(shí)際施工進(jìn)度落后者，應(yīng)跟催及核查廠商出工之人數(shù)與其技術(shù)能力及施工機(jī)具設(shè)備之性能與數(shù)量是否符合要求，并即趕工避免影響整體工程進(jìn)度。5) 倘因施工需要，廠商須搭建自用辦公室、倉(cāng)庫(kù)、工寮等臨時(shí)性建物時(shí)，監(jiān)工單位應(yīng)與有關(guān)單位協(xié)調(diào)后再予指定適當(dāng)場(chǎng)所，其水電費(fèi)用原則由廠商自行負(fù)擔(dān)。2) 監(jiān)工單位負(fù)責(zé)工程施工進(jìn)度與用料控制、施工質(zhì)量核查、工程異常協(xié)調(diào)處理及工地管理。3) 「工程承攬書(shū)」或「工程合約書(shū)」應(yīng)詳列工程名稱(chēng)、工程內(nèi)容施工工期、承攬總價(jià)、付款辦法、驗(yàn)收規(guī)定、逾期責(zé)任、終止及解約約定、保固責(zé)任與保證書(shū)等事項(xiàng)，并附施工圖面、施工規(guī)范、工程承攬須知、報(bào)價(jià)單、工程明細(xì)表、施工計(jì)劃表及其它有關(guān)資料。(B) 工程總價(jià)在300萬(wàn)元以上，1000萬(wàn)元以下者，慎選乙級(jí)以下之廠商，以比價(jià)方式辦理。2) 發(fā)包對(duì)象須為已辦理廠商登記之廠商。4) 設(shè)計(jì)單位依核準(zhǔn)之平面圖，參照工程運(yùn)算基準(zhǔn)，詳細(xì)計(jì)算工料數(shù)量，并依供料、帶料及工資順序編列「工程預(yù)算明細(xì)表」及匯編「工程預(yù)算表」。第3節(jié) 相關(guān)資料「保單」、「保險(xiǎn)登記簿」等。2) 「保單」到期應(yīng)辦妥續(xù)保手續(xù)。6) 投保之固定資產(chǎn)因增添、減損、移轉(zhuǎn)及撤除等原因而發(fā)生變動(dòng)時(shí)，管理單位應(yīng)向保險(xiǎn)公司辦理另訂契約、變更契約或解約等手續(xù)。(D) 國(guó)外交運(yùn)貨品投保全險(xiǎn)。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 驗(yàn)收取得后投保1) 公司固定資產(chǎn)包括現(xiàn)有、增設(shè)或承受，于取得后有尚未投保而具有危險(xiǎn)者，應(yīng)辦理火災(zāi)保險(xiǎn)或加上附加保險(xiǎn)，其不易發(fā)生損失危險(xiǎn)者，得于呈準(zhǔn)后不予投保。2) 未逾年限即行報(bào)廢之固定資產(chǎn)，必須經(jīng)有權(quán)人核準(zhǔn)辦理，并查核分析原因。2) 資產(chǎn)管理人員依此填「固定資產(chǎn)變更單」并通知財(cái)會(huì)單位，將該部份列為失竊待追回部份，并將「資產(chǎn)卡」抽出另外保管。2) 出售單位參酌市面行情及資產(chǎn)狀況，制作出售固定資產(chǎn)擬估底價(jià)表。2) 報(bào)廢資產(chǎn)若已達(dá)耐用年數(shù)，或雖未達(dá)耐用年數(shù)，然重置成本在新臺(tái)幣20萬(wàn)元以內(nèi)時(shí)，每半年匯總核報(bào)董事長(zhǎng)室。(E) 以盤(pán)點(diǎn)卡作實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，盤(pán)點(diǎn)卡應(yīng)連續(xù)編號(hào)，空白及作廢之盤(pán)點(diǎn)卡亦應(yīng)保存，同時(shí)作盤(pán)點(diǎn)卡控制表。4) 固定資產(chǎn)每年至少盤(pán)點(diǎn)乙次，盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)如下：(A) 擬妥盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 固定資產(chǎn)異動(dòng)，非依規(guī)定程序辦理，并填妥「固定資產(chǎn)調(diào)撥單」后，不得為之。3) 稽核人員會(huì)同財(cái)會(huì)單位，就使用單位之「資產(chǎn)卡」與管理人員之「資產(chǎn)卡」核對(duì)。4) 固定資產(chǎn)分割則由資產(chǎn)管理人員就分割資產(chǎn)填固定資產(chǎn)消失單，分割資產(chǎn)分別填固定資產(chǎn)取得單，登錄「資產(chǎn)卡」，并通知財(cái)會(huì)單位。第3節(jié) 相關(guān)資料「資產(chǎn)卡」、「固定資產(chǎn)領(lǐng)用單」、「固定資產(chǎn)取得單」等。3) 關(guān)于房屋、土地等
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1