【正文】 49 / 86 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務流程 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：折讓證明方式銷售退貨業(yè)務 功能域：銷售管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期折讓證明方式銷售開始結(jié) 束分公司退貨申請客服專員銷售退貨單財務科關(guān)聯(lián)紅字銷售發(fā)票財務科憑證處理財務科核 銷物流專員 倉管員驗收入庫12344550 / 86 折讓證明方式售退回業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：折讓證明方式銷售退貨業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 倉庫根據(jù)退貨申請驗收入庫 物流專員 倉管員 ② 客服專員確認倉庫驗收入庫后在銷售管理中錄入銷售退回單 客服專員 ③ 財務人員在銷售系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)銷售退回單生成銷售發(fā)票 財務科 ④ 財務人員將發(fā)票與紅字銷售發(fā)貨單進行核銷 財務科 ⑤ 財務人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務科 說明：需售后定級退貨產(chǎn)品銷售退回單倉位錄入售后待驗倉，不需定級的錄入中轉(zhuǎn)倉。 說明：分公司采購退貨增加退貨類別的判斷是為便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。19 / 86 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批220 / 86采購退貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票）21 / 86 采購退貨（折讓證明方式）業(yè)務流程描述編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購退貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開紅字發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍字）與采購退貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 說明：根據(jù)財務制度營銷總部收到折讓證明時開紅字發(fā)票。 營銷財務部對分公司不同類型的采購退貨進行分開統(tǒng)計，針對不同退貨類型分類開發(fā)票，具體為：⑴采購收貨單（包括藍字與紅字）開藍字采購發(fā)票。1 / 86ERP 系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng) KL 公司公司公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書 我的點評: 這份詳細的 ERP 內(nèi)部控制標準業(yè)務流程,是我一個朋友做過的 ERP 項目,但不要在 CPA 視野公開發(fā),其職責范圍遠遠超過了一般財務會計,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃,而 ERP 的實施正是采用一套 無論成功率失敗的高低,不要因為中國當前的成功率來推遲或終止對它的學習,尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA 審計/ 財務,.編制：ERP 項目組日期：2 / 863 / 86目 錄1 KL 營銷分公司業(yè)務流程圖 ............................................................................................................................5 采購業(yè)務流程 ......................................................................................................................................6 采購業(yè)務流程 .........................................................................................................................7 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程圖 ............................................................................................................7 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程描述 ....................................................................................................9 采購退貨業(yè)務 .......................................................................................................................10 采購退貨審核流程 ......................................................................................................................10 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 .............................................................................10 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 .....................................................................11 采購退貨（總部未開發(fā)票）處理業(yè)務 ......................................................................................12 采購退貨（總部未開發(fā)票發(fā)票）業(yè)務流程圖 .............................................................12 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 .....................................................................14 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 ..................................................................................................15 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程圖 .........................................................................15 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程描述 .....................................................................17 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務 ......................................................................................18 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務流程圖 .............................................................18 采購退貨（折讓證明方式）業(yè)務流程描述 .................................................................20 采購暫估業(yè)務處理 ...............................................................................................................21 采購收貨當月暫估處理 ..............................................................................................................21 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程圖 .............................................................................21 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程描述 .........................................................................22 采購暫估單到?jīng)_回處理 ..............................................................................................................23 采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務流程圖 .............................................................................23 采購暫估業(yè)務流程描述 .................................................................................................24 銷售業(yè)務 ............................................................................................................................................25 銷售業(yè)務流程 .......................................................................................................................26 正常商品銷售業(yè)務流程 ..............................................................................................................26 正常商品銷售業(yè)務流程圖 .............................................................................................26 正常商品銷售業(yè)務流程描述 .........................................................................................28 委托代銷業(yè)務 .............................................................................................................................