【正文】 希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續(xù)順利進(jìn)行。 請貴公司務(wù)必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。 如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務(wù)部聯(lián)系， 電話： XXXXXXX， 傳真： XXXXXXX Email： 真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。 如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務(wù)部聯(lián)系， 電話： XXXXXXX， 傳真： XXXXXXX Email： 真誠 希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 20 頁 共 27 頁 附表 5 信用等級評定表 業(yè)務(wù)員調(diào)查得分 外部咨詢得分 內(nèi)部交易記錄得分 財務(wù)報表分析得分 信用等級 預(yù)計工程總額 信用額度 權(quán)重 分值 權(quán)重 分值 權(quán)重 分值 權(quán)重 分值 30% 10% 20％ 40% 得分 得分 得分 得分 總得分 使用說明：公司信用等級分類 ： A B C D 信用等級 A 得分 90 分以上 信用等級 B 得分 70 分－ 90 分 信用等級 C 得分 60 分－ 70 分 信用等級 D 得分 60 分以下 新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財務(wù)報表的取 60 分 信用額度計算表 信用等級 范圍 A B C D 500 萬元以下 500－ 1000 萬元 1000 萬元以上 使用說明：根據(jù)信用等級和工程量總額結(jié)合公 司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 21 頁 共 27 頁 附表 6 客戶信用限度核定審批表 客戶編號 客戶名稱 地 址 負(fù) 責(zé) 人 原信用額度 新申請信用額度 信用額度審核或?qū)徟庖? 簽 章 及 日 期 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營部經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理 生效日期 使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經(jīng)過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。 第二條 本制度經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，修改時也必須經(jīng)過執(zhí)行董事批準(zhǔn)。 公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。 本公司壞帳損失采用 直接轉(zhuǎn)銷法 ， 實際發(fā)生壞帳時，確認(rèn)壞帳損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收帳款 。 債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款 逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收帳款 公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收帳款核銷條件 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)申報，經(jīng)營部、項目部負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 11 頁 共 27 頁 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵 付應(yīng)收帳款的情況時，財務(wù)部要及時組織相關(guān)人員對抵債物資進(jìn)行評估，如果有損失及時確認(rèn)。 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每次必須要求對方簽收逾期催款函，交財務(wù)部存檔。 財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收帳款評審會，評價各客戶應(yīng)收帳款收回的可能性，確定具體客戶的收帳方針。 公司要對逾期類應(yīng)收帳款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各種方式努力清收。 債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。 發(fā)生了以下情況，應(yīng)收帳款可以直接劃入呆帳。 應(yīng)收帳款分為正常應(yīng)收帳款、逾期 應(yīng)收帳款、呆滯應(yīng)收帳款和呆帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 : 正常應(yīng)收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足 20天。 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收帳款信用管理的執(zhí)行，項目部負(fù)責(zé)具體的實施。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 27 頁 應(yīng)收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。 應(yīng)收帳款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。當(dāng)公司預(yù)收帳款數(shù)額比較小時，可以直接在應(yīng)收帳款帳戶核算，收到款項時記帳戶的貸方，收 入確認(rèn)時記借方。 為了便于對項目部的考核，工程結(jié)算要按項目部設(shè)置二級科目，實行分項目部核算。 項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由項目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時通報財務(wù)部、經(jīng)營部。 項目部職責(zé) 項目部負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時把經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書移交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由經(jīng)營部負(fù)責(zé)。 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營部的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。 財務(wù)部要定期對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，督促各責(zé)任部門按時回收工程款。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 27 頁 財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn) 可。 負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。 根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實際付款形成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。 應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度 應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟效益 第二章 應(yīng)收帳款管理的職責(zé) 公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、經(jīng)營部、項目部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收帳款管理活動中不同的職能負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。 對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。 財務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項目部進(jìn)行帳款催收。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 27 頁 財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助收款。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下，由項目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后經(jīng)營部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。 項目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。 項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，項目部要及時把相關(guān) 的協(xié)議、書面確認(rèn)資料移交財務(wù)部、經(jīng)營部以便確認(rèn)收入。 應(yīng)收帳款要按客戶核算，一