【正文】 組織收款并進行會計核算。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 27 頁 廣西 xxxx公司應收帳款管理制度 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 27 頁 目錄 第一章 總則 ............................................................................................................................... 3 第二章 應收帳款管理的職責 ....................................................................................................... 3 第三章 應收帳款的核算 .............................................................................................................. 6 第四章 應收帳款信用管理 .......................................................................................................... 7 第五章 應收帳款分類 ................................................................................................................. 8 第六章 應收帳款的催收 .............................................................................................................. 9 第七章 應收帳款的損失確認 ...................................................................................................... 11 第八章 應收票據(jù)管理 ................................................................................................................12 第九章 附則 .............................................................................................................................13 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 27 頁 第一章 總則 本制度內的應收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司的工程經(jīng)過雙方確認工程量，且按照合同客戶方（指甲方）應該付款，但由于種種原因沒有付完款所形成的往來款項。 財務部的職責 財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發(fā)生之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。 對經(jīng)過長期催收，確實沒 有回收可能性的應收帳款，財務部負責組織材料申報核銷。 經(jīng)營部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人，聯(lián)系方式等內容，以便公司的相關部門對口開展工作，保證工程款的按時回收。 第三章 應收帳款的核算 項目部申報工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認后，項目部負責人要直接將工程量結算書及時傳遞回財務部進行帳務處理。 第四章 應收帳款信用管理 公司的應收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。經(jīng)營部負責通知客戶的信用等級和信用額度。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 27 頁 呆滯應收帳款：帳齡超過信用期 90 天且在 360天內。 財務 部負責應收帳款的分類，每月在進行帳齡分析的同時進行應收帳款的分類。 回收可能性在 70％－ 90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應收帳款的理解。 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營部和項目部的收款責任，按各自應該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應收帳款管理政策中規(guī)定 。 應收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴禁提前背書。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 16 頁 共 27 頁 附表 2 客戶供應商咨詢評價函 尊敬的 xx 公司 xx 先生： 我公司與我們的客戶 xx公司有業(yè)務往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 22 頁 共 27 頁 附表 7 信用審核書（核準） 尊敬的 XX 公司 XX 小姐 /先生： 我們很榮幸地通知您，貴公司 X 年 X 月 X 日的信用申請，我們已經(jīng)審核。 權重分配也是要基于那個因素對回款最關鍵 總體回收可能性用來決定下一步催收應收帳款的力度和措施 判斷的基本因素選最重要的一個就可以了。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 27 頁 共 27 頁 附表 12 、 帳齡結構分析 公司名稱 時間：年 月 單位：元 項目 今年月度計劃 上月 本月 比率 余額 比率 余額 比率 余額 1．總應收帳款 2．逾期帳款 3．逾期帳齡 過期 1－ 30 天 過期 31－ 60 天 過期 61－ 90 天 過期 91－ 180 天 總計 4．應收帳款周轉率(銷售額 /總應收 ) 5 正常應收帳款 逾期應收帳款 7．呆滯應收帳款 8．呆帳應收帳款 合計 9．應收帳款按主要客戶分類 客戶一 客戶二 客戶三 總計