【正文】 無論現(xiàn)金收入或銀行存款收入都可以用會(huì)計(jì)記錄對(duì)出納工作進(jìn)行控制、監(jiān)督，控制程序如下：發(fā)票、收據(jù)實(shí)行聯(lián)號(hào)控制，指定專人負(fù)責(zé)管理。（3）不準(zhǔn)將公司的現(xiàn)金按個(gè)人的儲(chǔ)蓄方式存款（公司特許的除外）。所有支票也必須存入保險(xiǎn)箱。 實(shí)行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則 出納員保管、開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或由其指定會(huì)計(jì)人員保管印鑒章，出納員開具支票后，（能限額的應(yīng)簽發(fā)限額支票），由保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。（六）貨幣資金的內(nèi)部控制制度第一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金 。如跨月不能取得發(fā)票，停發(fā)經(jīng)辦人及部門經(jīng)理當(dāng)月工資，并不得結(jié)算。 各部門在請(qǐng)款、簽定合同等事項(xiàng)時(shí)，事先應(yīng)征詢財(cái)務(wù)部意見，確認(rèn)費(fèi)用歸屬單位，并正確填制審批單據(jù)。（6） 所有需對(duì)外支付的款項(xiàng)，必須先經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核，才能逐級(jí)向上申報(bào)審批。（3） 差旅費(fèi)報(bào)銷必須附有《出差申請(qǐng)審批單》；當(dāng)月幾次出差深圳（含龍崗、寶安）以外的，當(dāng)天去當(dāng)天返回的，可一個(gè)月匯總填寫一張《出差申請(qǐng)審批單》。如果業(yè)務(wù)部費(fèi)用需與業(yè)績(jī)掛鉤，另行制訂有關(guān)規(guī)定，在掛鉤辦法出臺(tái)之前，照本規(guī)定執(zhí)行。1公司所有人員出差，無論實(shí)報(bào)實(shí)銷或費(fèi)用包干者，必須提供真實(shí)有效的住宿發(fā)票和單據(jù)（原件），用于核定實(shí)報(bào)實(shí)銷金額或證明住宿包干金額，財(cái)務(wù)人員不得給無或無效票據(jù)者核定該期間的住宿包干費(fèi)用。1派駐各地分公司、辦事處的長(zhǎng)駐（公司已有辦公及住宿場(chǎng)所）人員不執(zhí)行本規(guī)定，每天可給20元的生活補(bǔ)助（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T），其他費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。出差人經(jīng)申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)和行政總監(jiān)獲準(zhǔn)報(bào)銷當(dāng)天交際應(yīng)酬費(fèi)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差返回后應(yīng)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)；出差人員若遇業(yè)務(wù)特別費(fèi)用（如送禮等）需由總裁、執(zhí)行總裁批準(zhǔn)，否則概由個(gè)人負(fù)擔(dān)。超過半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的25%補(bǔ)助。（4) 若出差員工二人或三人及以上屬合住一間的，住宿包干費(fèi)比照一間標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，分開住宿的按實(shí)際入住間數(shù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)（如三人入住二間，其中二人一間，一人一間，住宿包干則按二間計(jì)發(fā)）。出差住宿費(fèi)及雜費(fèi)附表項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)（住宿費(fèi)占二分之一、餐費(fèi)占四分之一、其他雜費(fèi)占四分之一）境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理2500880部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）1600680高級(jí)文員及以下職員1500320（1) 如本公司備有住宿場(chǎng)所或出差人員由接待單位免費(fèi)安排住宿，不再補(bǔ)助住宿費(fèi)，如免費(fèi)安排伙食，不再補(bǔ)助餐費(fèi)。（4) 出發(fā)地至出發(fā)港/碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實(shí)報(bào)實(shí)銷來回車費(fèi)，確因時(shí)間急迫或其他特殊需要以的士出租車作交通工具的，應(yīng)需事先征得部門負(fù)責(zé)人或主管副總同意，出差回來應(yīng)填制《市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請(qǐng)單》報(bào)行政總監(jiān)批準(zhǔn)。出差人員的交通費(fèi)（不含出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)）按下列標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷從出發(fā)地到目的地來回交通費(fèi)用。出差授權(quán)制度審批權(quán)限如下：（1）出差前必須填報(bào)《出差申請(qǐng)審批單》，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)印一份《出差申請(qǐng)審批單》報(bào)人力資源部（考勤）備案。（2）事務(wù)性出差，包括派出處理法律事務(wù)、追討款項(xiàng)、建立公共關(guān)系等非經(jīng)目標(biāo)而以促進(jìn)管理為目的進(jìn)行的公共事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進(jìn)行通報(bào)。新一年開始，各部門必須按下達(dá)后的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。（五）費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用的歸口管理:費(fèi)用分為可控費(fèi)用與不可控制費(fèi)用，采取分級(jí)歸口管理辦法，各部門負(fù)責(zé)其預(yù)算限額內(nèi)的可控費(fèi)用，不可控費(fèi)用由財(cái)務(wù)部集權(quán)控制。在辦理核銷單核銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷表等資料。第七條 進(jìn)口付匯核銷的管理《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一向銀行申領(lǐng)，統(tǒng)一填寫。（2） 只有通過財(cái)務(wù)出納、會(huì)計(jì)審核簽字確認(rèn)貨款到賬后方可在銷售單據(jù)上簽注“收款專用章”，交相關(guān)部門辦理提貨手續(xù)。（4） 對(duì)于現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存指定銀行結(jié)算專戶，原則上不得坐支。第六條 資金收入的管理 收款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 付款：（1） 出納員根據(jù)采購(gòu)合同及請(qǐng)款審批單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦 理（支票、匯票或其他）付款手續(xù)，付款票據(jù)辦妥后，由財(cái)務(wù)人員隨同采購(gòu)人員負(fù)責(zé)送交供貨方（銀行派人跟蹤的可一同前往），付款前必須先確定貨物是否存在，經(jīng)核實(shí)無誤后，方能交票（經(jīng)公司資信評(píng)估小組認(rèn)定的信譽(yù)很好的單位除外）。 集團(tuán)公司所屬的各公司不得擅自為集團(tuán)公司內(nèi)部以外的任何單位和個(gè)人作經(jīng)濟(jì)或信用擔(dān)保，聯(lián)營(yíng)、合資單位非經(jīng)董事會(huì)同意，也不得為任何單位作擔(dān)保，否則所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任概由當(dāng)事人承擔(dān)。 開出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進(jìn)行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽字。 第三條 銀行支票的管理 銀行支票一般有銀行普通支票、匯票委托書、電匯憑證和本票等。 銀行印鑒章實(shí)行分開保管，相互制約的原則。（6） 大型在建工程項(xiàng)目資金收支的賬戶，視同獨(dú)立核算單位的賬戶實(shí)行專戶專人管理。（2） 結(jié)算專戶轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)必須先經(jīng)基本賬戶再轉(zhuǎn)入相關(guān)費(fèi)用戶和納稅專戶進(jìn)行支出，包括利息轉(zhuǎn)款支出、資產(chǎn)購(gòu)置支出等，從而通過基本賬戶體現(xiàn)公司每期費(fèi)用開支總體情況。 資金結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時(shí)，由部門申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)執(zhí)行總裁和總裁批準(zhǔn)。D．《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。C．《現(xiàn)金借款單》。B．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。F. 發(fā)票。B．《采購(gòu)合同》，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。C．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。第十一條 財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭退處罰。 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元。第九條 對(duì)丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第七條 對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷分開辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。（三）日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。 預(yù)算內(nèi)一般日常性費(fèi)用開支，先由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。第四條 對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人采取下管一級(jí)的管理辦法 集團(tuán)公司下屬全資公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派，其工資級(jí)別及待遇按集團(tuán)公司相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。D. 熟練使用電腦和財(cái)務(wù)軟件。 第三條 一般財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁聘任。D. 能在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取有效措施，降低成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（2） 工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)A. 具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)核算組織和管理能力。在任職期間有良好的工作業(yè)績(jī)。（2） 經(jīng)董事局或總辦考核不稱職者。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。D. 具有較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A.