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財務(wù)管理課件第5章-wenkub.com

2025-01-15 10:10 本頁面
   

【正文】 后者 是按股東的持股比例定向派發(fā),賦予股東以優(yōu)惠的價格認(rèn)購發(fā)行公司一定份數(shù)的新股。 后者 認(rèn)股期限比較短,一般在 90天以內(nèi)。 ? 促進(jìn)其他籌資方式的運用 ? 單獨發(fā)行的認(rèn)股權(quán)證有利于將來發(fā)售股票。它賦予持有者在一定期限內(nèi)以事先約定的價格購買發(fā)行公司一定股份的權(quán)利。 25=40 (股) ? 即每份可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換 40股股票。 ? 轉(zhuǎn)換比率 ? 是以每份可轉(zhuǎn)換債券所能轉(zhuǎn)換的股份數(shù),等于可轉(zhuǎn)換債券的面值乘以轉(zhuǎn)換價格。 ? 轉(zhuǎn)換價格 ? 是指以可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票的每股價格。 ? 轉(zhuǎn)換期限 ? 指按發(fā)行公司的約定,持有人可將其轉(zhuǎn)換為股票的期限。 ? 優(yōu)先股股東一般無表決權(quán) ? 僅在涉及優(yōu)先股股東權(quán)益問題時享有表決權(quán)。 ? 債券的評級程序 ? 1)發(fā)行公司提出評級申請 ? 2)評級機構(gòu)評定債券等級 ? 3)評級機構(gòu)跟蹤檢查 ? 債券的評級方法 ? 進(jìn)行分析判斷,采用定性和定量分析相結(jié)合的方法,一般針對以下幾個方面進(jìn)行分析判斷。其發(fā)行價格為: ? ( 2)如果市場利率為 8%,低于票面利率,該債券屬于溢價發(fā)行。 ? 借款合同的限制條款 ? 1)一般性限制條款 ? 2)例行性限制條款 ? 3)特殊性限制條款 ? 長期借款的優(yōu)點 ? 借款籌資速度較快 ? 借款資本成本較低 ? 借款籌資彈性較大 ? 可以發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用 ? 長期借款的缺點 ? 借款籌資風(fēng)險較高 ? 借款籌資限制條件較多 ? 借款籌資數(shù)量有限 二、發(fā)行普通債券籌資 ? ? ? ? ? ? ? 按有無記名,分為記名債券與無記名債券 ? 按有無抵押擔(dān)保,分為抵押債券與信用債券 ? 按利率是否變動,分為固定利率債券與浮動利率債券 ? 按是否參與收益分配,分為參與債券與非參與債券 ? 按債券持有人的特定權(quán)益,分為收益?zhèn)⒖赊D(zhuǎn)換債券和附認(rèn)股權(quán)債券 ? 按是否上市交易,分為上市債券與非上市債券 ? 發(fā)行債券的資格 ? 股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司 ? 發(fā)行債券的條件 ? 凈資產(chǎn)額 、 累計債券總額 、 最近 3年平均可分配利潤 、 籌集的資金投向 、 債券的利率 等符合法律規(guī)定 。 ? 銀行對貸款專業(yè)化的區(qū)分 ? 影響不同行業(yè)的企業(yè)對銀行的選擇。 ? 補償性余額 ? 是銀行要求借款企業(yè)保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額的 10%~20%的平均存款余額留存銀行。 ? 3)股票上市方式的選擇 ? 一般有公開出售、反向收購等。 ? 4)持有股票面值達(dá)人民幣 1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人;公司股本總額超過人民幣 4億元的,其向社會公開發(fā)行股份的比例為 15%以上。 ? 股票上市對公司可能的不利表現(xiàn) ? 各種信息公開的要求可能會暴露公司的商業(yè)秘密; ? 股市的波動可能歪曲公司的實際情況,損害公司的聲譽; ? 可能分散公司的控制權(quán)。 ? 包銷: 未售出的股份由證券承銷機構(gòu)全部承購。 ? ( 4)同次發(fā)行的同種類股票,每股的發(fā)行條件和價格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個人所認(rèn)購的股份,每股應(yīng)當(dāng)支付相同金額。 三、發(fā)行普通股籌資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 股票的含義 ? 股票是股份有限公司為籌措股權(quán)資本而發(fā)行的有價證券,是持股人擁有公司股份的憑證,它代表持股人在公司中擁有的所有權(quán)。 ? 它是非股份制企業(yè)籌集股權(quán)資本的一種基本方式。 ? ? 法定資本制: 實收資本必須等于注冊資本。 三、長期籌資的原則 ? ? 遵守法規(guī),履行責(zé)任,維護權(quán)益,避免損失 ? ? 認(rèn)真分析投資機會,尋求最優(yōu)籌資組合
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