建筑施工企業(yè)賬務(wù)處理及流程-wenkub.com
2024-10-14 18:18 本頁面
【正文】 預算報表的審定與批準：預算委員會對集團財務(wù)部上報的匯總預算報表進行審定、批準。 預算報表體系的設(shè)計與審定：集團公司財務(wù)部根據(jù)預算委員會制定的預算指標，負責設(shè)計預算報表體系，經(jīng)報請預算委員會審定后下發(fā)各預算單位。 新員工工資發(fā)放：新員工（包括新入職和分公司間調(diào)動）辦理手續(xù)后，由人力資源部向財務(wù)部提交新員工工資發(fā)放標準；財務(wù)部總帳會計根據(jù)考勤表記載的新員工出勤工日，計發(fā)工資。 財務(wù)部經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批：經(jīng)審批后，點工工資即可發(fā)放。 八、工資計發(fā)流程 上報考勤：每月結(jié)束后第二個工作日，管理部門考勤表經(jīng)人力資源部經(jīng)理審核后，各項目部考勤表經(jīng)分公司分管副總審核后，提交財務(wù)部總賬會計處。 業(yè)務(wù)部門簽署意見：屬于材料采購業(yè)務(wù)的應(yīng)由材料部材料員復核后報材料部經(jīng)理簽名同意；屬于費用性支出的應(yīng)由辦公室或其他使用部門負責人簽署意見。即， 借：原材料（或工程施工） 貸：應(yīng)付賬款 ——供應(yīng)商 分包工程單：經(jīng)營部開具分包工程單 ——成本會計根據(jù)分包工程單入賬。 制作出納憑證：出納根據(jù)已報銷的原始憑證及時制作現(xiàn)金、銀行憑證，做到科目運用正確，憑證處理及時，賬實核對日清月結(jié)。 部門負責人審核：部門負責人對部門所屬人員經(jīng)手的費用簽署意見，同意報銷的經(jīng)審核無誤后簽名。 1在月末結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行存款的賬實數(shù)，編 制現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)整表，如有差異，應(yīng)及時查找原因進行處理。 臨時設(shè)施：對按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時設(shè)施核算的，先計入臨時設(shè)施科目 —首次使用該臨時設(shè)施的項目部按總造價的 60%計入該項目部成本 —第二次使用該臨時設(shè)施的項目部，按原總造價的 40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設(shè)施而發(fā)生的成本計入該項目部成本。 四、會計核算（出納、成本、總賬、固定資產(chǎn)）流程 基本流程：憑證制單 ——憑證審核 ——記賬 ——對賬 ——其他系統(tǒng)結(jié)賬 ——總賬系統(tǒng)結(jié)賬。 每月報表的正式文本以郵寄方式按月或按季度寄至集團財務(wù)部。 三、報表編制、報送流程 本帖隱藏的內(nèi)容需要回復才可以瀏覽 結(jié)賬：各單位總賬會計于每月末收入、成本、費用、資產(chǎn)、負債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對固定資產(chǎn)、工資等相關(guān)系統(tǒng)進行結(jié)賬，最后對總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬。 二、產(chǎn)值申報流程 確認形象進度：每月月末由經(jīng)營部根據(jù)各在建工程的形象進度計算出完工百分比。 材料倉庫應(yīng)建立庫存材料臺賬，嚴格按收料單、領(lǐng)料單登記，月末及時計算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)，定期盤點庫存。 領(lǐng)用： 項目部各班組，應(yīng)嚴格按照相應(yīng)施工進度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當前施工不相符的材料。 按材料供應(yīng)商建立采購信息檔案，并對已驗收的材料做好相應(yīng)的標識，保證各種材料的可追溯性。 本流程設(shè)計目的主要是讓財務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。 本流程的設(shè)計依據(jù)是企業(yè)會計制度、公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定，其中涉
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