【正文】 93 （七）要加強(qiáng)對(duì)要害崗位的管理，對(duì)每個(gè)員工要做到“五個(gè)關(guān)注” ? 對(duì)要害崗位人員要加強(qiáng)思想教育，對(duì)要害崗位的人員要及時(shí)報(bào)告，并及時(shí)采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)?！暗溁汲７e于忽微”。要在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，確定階段性檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，制定檢查方案，明確檢查方法。但是再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行，也會(huì)形同虛設(shè)。應(yīng)該處理好顯績(jī)和潛績(jī)，短期利益與長(zhǎng)期利益，個(gè)人利益與集體利益，局部利益和全局利益關(guān)系。 86 ?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施、手段必須與時(shí)俱進(jìn) 。 ? 防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面，防范風(fēng)險(xiǎn)需每一崗位員工共努力。 ? 由具體制度和流程構(gòu)建的管理機(jī)制是核心理念的主要載體。在建設(shè)的過程中應(yīng)抓好以下基本環(huán)節(jié)： （ 1）領(lǐng)導(dǎo)以身作則（合規(guī)必須從高層做起） （ 2）建立科學(xué)的考核機(jī)制 （ 3）做好合規(guī)培訓(xùn) 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車” ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的“三駕馬車”為：理念、機(jī)制和工具。 合規(guī) ①遵守法律法規(guī)（狹義） ②遵守企業(yè)倫理、內(nèi)部規(guī)章及社會(huì)規(guī)范等（廣義） 圖 廣義和狹義的合規(guī)（ 1） 處理好狹義的合規(guī)與廣義的合規(guī)之間的關(guān)系 遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章 遵守社會(huì)道德規(guī)范 遵守法律法規(guī) 圖 廣義和狹義的合規(guī)（ 2） 誠(chéng)信正直、履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義：指商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致。 ? 犯罪嫌疑人對(duì)銀行業(yè)務(wù)的操作流程十分熟悉。犯罪嫌疑人要求企業(yè)（個(gè)人）將資金按照約定存入銀行，并在一定時(shí)間內(nèi)不得支取，企業(yè)即可取得高息回報(bào)。 案例分析（四） ? 1月 9日，尤某通過 G銀行柜臺(tái)辦理了一筆電匯業(yè)務(wù)，金額為 770萬元；一筆本票業(yè)務(wù)，金額為 230萬元；一筆匯票業(yè)務(wù)，金額為 1000萬元，從該賬戶劃出共計(jì) 2022萬元。 案例分析（四） ? 次日，尤某又以“領(lǐng)導(dǎo)審核同意開戶”為由將開戶資料交回，其間企業(yè)開戶資料中的印鑒卡已被調(diào)換。案發(fā)當(dāng)天， Y某還在縣工行營(yíng)業(yè)部處理其股票帳戶。 ? 重要崗位提拔使用“帶病”人員。 案例分析（三） ? 技防物防不到位。 2022年 6月， Y某持私刻業(yè)務(wù)章和名章謊稱 H分社有關(guān)人員委托其領(lǐng)取現(xiàn)金支票，向縣聯(lián)社管庫員索要空白憑證，管庫員未經(jīng)認(rèn)真核實(shí)，向 Y某發(fā)放現(xiàn)金支票 5本共 125份，為其虛開現(xiàn)金支票、應(yīng)付檢查提供了條件。 2022年元月至 12月， Y某遲記信用社往來繳款現(xiàn)金帳 4筆391萬元。 ? 查庫走過場(chǎng)，帳帳、帳實(shí)不符。2022年 6月， Y某利用私刻的分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)印章，假冒 H分社名義，向聯(lián)社憑證庫領(lǐng)取現(xiàn)金支票 5本，并在兩天時(shí)間內(nèi)以四個(gè)分支機(jī)構(gòu)名義私開現(xiàn)金支票 6張，金額 620萬元。 ? 無憑證空記帳。 ? 核查中，發(fā)現(xiàn)縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部與 Q信用社社內(nèi)往來余額不符，遂對(duì) 6月份全部單據(jù)進(jìn)行核查，共發(fā)現(xiàn)不符支票 6份，涉及金額 620萬元，核查組立即詢問營(yíng)業(yè)部副主任兼出納 Y某， Y某稱不清楚，后潛逃。 ? “三查”制度執(zhí)行缺位 ? 該行從市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)審核到票據(jù)審批環(huán)節(jié)，均僅限于對(duì)企業(yè)提供的書面資料的審核，放松了對(duì)企業(yè)其他相關(guān)信息的收集和審查。 X公司、 Y公司、 T公司、 S公司都不是一般納稅人，在稅務(wù)機(jī)關(guān)無增值稅專用發(fā)票開票信息。 ? 經(jīng)調(diào)查確認(rèn)，申請(qǐng)簽發(fā)達(dá) 10筆銀行承兌匯票涉及的 L、 X、Y、 T、 S、 J和 B公司以及某制品廠等八家公司，大部分是注冊(cè)資本僅 10萬元的 1人公司，其中有幾家公司互相關(guān)聯(lián)，負(fù)責(zé)人相互兼任，在工商等部門留的聯(lián)系電話和經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)也都一致。 ? 對(duì)以往稽核部門檢查發(fā)現(xiàn)的問題未及時(shí)督促整改。 ? 前臺(tái)會(huì)計(jì)柜員對(duì)等同于支票的“出賬通知審批單”審查不嚴(yán)，未對(duì)印章和簽字的真?zhèn)芜M(jìn)行審核。 案例分析（一） ? 管理漏洞百出，違規(guī)操作作風(fēng)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施失效。 ? C銀行總行對(duì)發(fā)案支行領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)不重視，在支行行長(zhǎng)長(zhǎng)期無法正常履職情況下，沒有及時(shí)作出安排，致使支行管理長(zhǎng)期處于真空狀態(tài)。 ? 為拓展市場(chǎng)，使 C銀行借記卡循環(huán)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到“便捷”目的。 ? 用偽造的 ” 出帳通知審批單 ”, 使前臺(tái)人員將貸款資金劃轉(zhuǎn)入其事先開立的卡 ,通過轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金方式 ,實(shí)現(xiàn)盜用銀行資金目的。于是對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了排查。要運(yùn)用系統(tǒng)和人工多角度監(jiān)控，加大對(duì)網(wǎng)銀虛假交易的查處力度。 ? ——對(duì)信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)的控制， 要重點(diǎn)防范信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。 2022/2/7 49 ? ——對(duì)信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制， 要重點(diǎn)加強(qiáng)信息系統(tǒng)日常維護(hù)。重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金出納管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、銀企對(duì)賬管理、授權(quán)管理、業(yè)務(wù)印章管理和金庫等領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事前防范和事中管理 ? ——對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制， 重點(diǎn)抓好貸款“三查”，加強(qiáng)放款工作的監(jiān)督力度。 ?在 2022年銀行家調(diào)查報(bào)告中，操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度首次出現(xiàn)位列第一，說明了各銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。 ? 交易風(fēng)險(xiǎn)，就是指來自交易賬戶中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 （五）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，通常包括 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等。其對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)都考慮了三個(gè)因素：一是風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素，二是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重因素，三是最低資本要求。其基本思想是由于借款人可能出現(xiàn)違約，銀行必須根據(jù)已經(jīng)掌握的定性和定量信息對(duì)損失進(jìn)行評(píng)估，并將這種評(píng)估與資本充足率掛鉤的過程。 造成信用風(fēng)險(xiǎn)的根源：在宏觀上 ， 是由于經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的不確定性；在微觀上 ， 是由于銀行與借款人間信息的不對(duì)稱性 。 2022/2/7 32 ? C、經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià) ? 經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本考核指標(biāo)，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行綜合評(píng)判。 2022/2/7 30 ? （ 3）經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)容 ? A、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量 ? 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是指商業(yè)銀行具體計(jì)算覆蓋風(fēng)險(xiǎn)所需要的經(jīng)濟(jì)資本額度。 ? 有利于轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行發(fā)展方式，提高經(jīng)營(yíng)收益。 ?（ 4）資本是維持市場(chǎng)信心的重要載體。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在市場(chǎng)環(huán)境中用做覆蓋非預(yù)期損失的，在數(shù)量上應(yīng)與商業(yè)銀行承擔(dān)的非預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)，是一種虛擬的資本。自 2022年 3月 1日起施行的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 2022/2/7 21 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法 標(biāo)準(zhǔn)法 指標(biāo)法 內(nèi)部計(jì)量法 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本的定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 三大支柱 資本充足性監(jiān)管 最低資本要求 市場(chǎng)紀(jì)律 2022/2/7 22 （三）商業(yè)銀行資本管理 加強(qiáng)資