【正文】 并進行客戶償債能力和信用的賬析及壞賬損失的估計。 – 所有輸入、轉(zhuǎn)換、處理和輸出均應在正常的時間里準確地進行。 Slide ?? Renmin University of China 計算機操作控制 ? 基本目標 – 通過標準的計算機操作來保證信息處理的高質(zhì)量、減少差錯的發(fā)生和未經(jīng)批準而使用數(shù)據(jù)和程序的機會 ? 具體目標 – 系統(tǒng)僅用于經(jīng)過批準的目的； – 僅限于經(jīng)過批準的人員進行計算機操作； – 僅使用批準的程序； – 查出并更正計算機處理中的錯誤。 7. 系統(tǒng)轉(zhuǎn)換控制：防止在新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換過程中發(fā)生數(shù)據(jù)遺失、重復等現(xiàn)象。 3. 項目管理：包括項目計劃、項目控制、項目報告。 6. 通過適當?shù)臏贤ǚ椒ê统绦?，使?shù)據(jù)處理部門人員和其他部門人員能理解主管人員的一般和特殊授權(quán)要求，并保證遵循這些要求。 2. 負責資產(chǎn)保管人員無權(quán)接觸記錄資產(chǎn)情況的信息處理。其數(shù)據(jù)交換模式有：主動采集、被動采集、主動發(fā)布、被動發(fā)布 Slide ?? Renmin University of China 被動采集 ? 主動采集 數(shù) 據(jù) 提 供 方 服 務 器數(shù) 據(jù) 需 求 方數(shù) 據(jù) 申 請 E M a i l反 饋 申 請 的 數(shù) 據(jù)登 錄 數(shù) 據(jù) 服 務 器下 載 所 需 數(shù) 據(jù)數(shù) 據(jù) 提 供 方上 傳數(shù) 據(jù)數(shù) 據(jù) 需 求 方 服 務 器數(shù) 據(jù) 需 求 方提 供 方 的 數(shù) 據(jù) E M a i l登 錄 需 求 方 數(shù) 據(jù) 服 務 器上 傳 數(shù) 據(jù)下 載數(shù) 據(jù)數(shù) 據(jù) 提 供 方Slide ?? Renmin University of China ? 主動發(fā)布 ? 被動發(fā)布 數(shù) 據(jù) 需 求 方 服 務 器數(shù) 據(jù) 提 供 方發(fā) 送 數(shù) 據(jù) E M a i l 至 需 求 方登 錄 需 求 方 數(shù) 據(jù) 服 務 器上 傳 數(shù) 據(jù)下 載數(shù) 據(jù)數(shù) 據(jù) 需 求 方數(shù) 據(jù) 提 供 方 服 務 器數(shù) 據(jù) 提 供 方數(shù) 據(jù) 申 請 E M a i l反 饋 申 請 的 數(shù) 據(jù)登 錄 數(shù) 據(jù) 服 務 器下 載 所 需 數(shù) 據(jù)上 傳數(shù) 據(jù)數(shù) 據(jù) 需 求 方Slide ?? Renmin University of China 可采取的措施： 、國際互聯(lián)網(wǎng)、企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)的安全方案。 虛擬主機： （ Perl， Php），防止服務器端處理程序感染病毒，或被植入木馬。 Slide ?? Renmin University of China ? 互聯(lián)網(wǎng)的三項技術(shù)： Http、 Ftp、 Smtp。 ：自動注銷到期臨時賬號。解決方案是： ：安置在密閉的辦公室 ：為每個操作人員指導賬號（分兩層：系統(tǒng)管理員登錄賬號；具體應用系統(tǒng)登錄賬號） ： ： ：查殺病毒。 、數(shù)據(jù)處理審計：審計的正確性、功能設置的合法性、會計數(shù)據(jù)的完整性、內(nèi)部控制的有效性、會計信息的安全性。 ：對數(shù)據(jù)按照一定的算法進行變換的過程，防止信息被交換雙方以外的第三方“搭線”監(jiān)聽、截獲。病毒危害系統(tǒng)的方式有：干擾輸出、預留后門程序、植入木馬程序、修改文件、獲取關(guān)鍵數(shù)據(jù)、記錄鍵盤輸入、占有系統(tǒng)資源、摧毀硬件等。 ? 廉價磁盤冗余陣列（ RAID0， RAID1） Slide ?? Renmin University of China ? ：檢驗使用者身份是否合法的過程。 ?：會計工作的內(nèi)容、流程、順序、范圍有嚴格規(guī)定，不得越權(quán)，否則可能被追究責任。特點：危害大（系統(tǒng)癱瘓、破壞系統(tǒng)資源）。對完善系統(tǒng)、發(fā)現(xiàn)漏洞有積極作用。 ? ：來自系統(tǒng)外部，主要是外部人員對系統(tǒng)的攻擊，如黑客，影響面廣，危害性大，不易確認責任人。 Slide ?? Renmin University of China 安全隱患 ? 安全隱患：是隱藏在系統(tǒng)內(nèi)部，可能會影響系統(tǒng)運行，破壞系統(tǒng)資源的系統(tǒng)缺陷。 ?組織機構(gòu) ?業(yè)務流程 ?數(shù)據(jù)流程 ?數(shù)據(jù)分析 ?功能分析 內(nèi)容 Slide ?? Renmin University of China 業(yè)務流程圖 無 車間 領料通知 庫存帳 用料計劃 已批準領料單 未批準領料單 倉庫 管理人員 庫存報表 訂貨單 缺料通知單 入庫單 有關(guān)部門 采購人員 催貨單 補充訂貨單 提貨通知單 供應商 有 某企業(yè)物料管理業(yè)務流程圖 Slide ?? Renmin University of China 跨功能業(yè)務流程圖 否 是 結(jié)束 領料 開始 領料單 用料計劃 庫存帳 登記 批準否 ？ 有貨？ 領料通知單 入庫單 驗收 提貨通知單 訂貨單 訂貨？ 補充訂貨 催貨單 缺料通知單 訂貨單 簽發(fā) 否 是 否 車間 倉庫 采購部門 供應商 Slide ?? Renmin University of China 表格分配圖 入庫單 庫存臺賬 出庫 單 產(chǎn)品 明細賬 發(fā)貨通知單 存檔 存檔 車間 倉庫 銷售部門 財務部門 某企業(yè)產(chǎn)成品出入庫業(yè)務流程圖 Slide ?? Renmin University of China 業(yè)務處理描述與數(shù)據(jù)流程圖 處理 編制 記賬憑證 登記 計算 折舊 固定資產(chǎn)卡片 記賬憑證 折舊計算表 總賬 固定資產(chǎn) 登記簿 固定資產(chǎn)交接證 固定資產(chǎn)報廢單 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移 核對 Slide ?? Renmin University of China 會計信息系統(tǒng)的設計 ? 方法 – 結(jié)構(gòu)化方法：建立“系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖”，用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖描述系統(tǒng)的層次、分塊結(jié)構(gòu)。 ? 計算機會計信息系統(tǒng)不能再單純模仿和照搬手工系統(tǒng)處理信息的方式，會計應用軟件也不是單項應用程序的加總，其建立要比單項應用復雜得多。 會計信息系統(tǒng) Slide ?? Renmin University of China 會計信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 基于計算機的會計信息系統(tǒng)是一個人機相結(jié)合的系統(tǒng)，其基本構(gòu)成包括 硬件資源、軟件資源、信息資源和會計人員等基本要素。值得注意的是，一個組織中的各種職能性信息子系統(tǒng) 并不是獨立 存在的，它們共享組織中的通用信息系統(tǒng)資源，并通過信息傳遞與會計信息系統(tǒng)保持密切的聯(lián)系。人們又將信息技術(shù)與客戶關(guān)系管理理論有機融合，構(gòu)建了客戶關(guān)系管理信息系統(tǒng)，進行服務管理、客戶管理、機會管理、客戶關(guān)懷管理等，實現(xiàn)實時挖掘潛在客戶、實時跟蹤現(xiàn)實客戶、實時維護重點客戶。 ? MIS的應用類型 ？ Slide ?? Renmin University of China ERP 核心企業(yè) 資源計劃 供 產(chǎn) 銷 APS DRP 計劃協(xié)同 供應商評估 供應商自助 價格管理 采購計劃 請購管理 采購訂單 到貨檢驗 發(fā)票校驗 入庫管理 應付管理 生產(chǎn)規(guī)劃 生產(chǎn)計劃 物料計劃 作業(yè)計劃 能力計劃 設備管理 庫存控制 企業(yè)門戶 渠道管理 銷售價格 銷售計劃 訂單管理 發(fā)貨管理 配送管理 結(jié)算管理 應收管理 下游企業(yè) /渠道 供應鏈級計劃 /協(xié)同 供應鏈級計劃 /協(xié)同 供應鏈 SCM管理 上游企業(yè) 戰(zhàn)略規(guī)劃及計劃供應鏈 供應鏈 管理的基本功能 Slide ?? Renmin University of China ? 制造管理信息系統(tǒng)（ MMManufacturing Management） 在信息社會，隨著技術(shù)的進步和競爭的加劇，制造業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)。 Slide ?? Renmin University of China ? 人力資源信息系統(tǒng) (HRHuman Resources ) 在信息社會，組織間競爭的關(guān)鍵因素之一是人才的競爭。 ? 信息的 檢索和分析 信息檢索和分析功能是按照使用者的需求查詢信息，利用一些模型和方法，如預測模型、決策模型、模擬模型、知識推理模型等，生成針對性較強的、滿足用戶需求的決策信息。 ? 信息的 存儲 數(shù)據(jù)進入信息系統(tǒng)后，經(jīng)過加工或整理，得到了對管理者有用的信息。如室內(nèi)恒溫系統(tǒng)、數(shù)控機床系統(tǒng)等。 ? 層次性。 ? 知識？ Slide ?? Renmin University of China 三者的關(guān)系 Slide ?? Renmin University of China ? 系統(tǒng) (system)是由一些相互聯(lián)系、相互作用的若干要素，為實現(xiàn)某一目標而組成的具有一定 功能 的有機整體。它是對反映組織運作的數(shù)據(jù)，按照一定的要求或需要進行 加工、計算、分類、匯總 而形成有用的 信息產(chǎn)品 。 ? 信息的特征？ Slide ?? Renmin University of China ? 可增值性。 ? 例如， “ 200平方米”是一項數(shù)據(jù)，但這一數(shù)據(jù)除了數(shù)字上的意義外，并不表示任何內(nèi)容；而“會計科辦公室的總面積是 200平方米”對接收者是有意義的。在會計工作中，從不同來源、渠道取得的各種原始資料、原始憑證、記賬憑證等會計數(shù)據(jù)的載體上就有大量描述經(jīng)營業(yè)務屬性的數(shù)據(jù)，都稱作為會計數(shù)據(jù)。這樣，反記賬功能是否能夠準確實現(xiàn)，就取決于兩個方面：一方面是在進行記賬核算處理時，記賬線索的全面及準確保留，另一方面是記賬線索的全面可逆。記賬的憑證，若有錯誤，只能進行有痕跡的修改，某一會計期間在進行結(jié)賬后，就不能再處理本期間的業(yè)務。金蝶以引領管理模式進步、推動電子商務發(fā)展、幫助顧客成功為使命，為全球范圍內(nèi)超過 50萬家企業(yè)和政府組織成功提供了管理咨詢和信息化服務。 管理構(gòu)架 比較死板，不能滿足企業(yè)多變的需求。 用友軟件 股份公司連續(xù)多年被評定為國家“規(guī)劃布局內(nèi)重點 軟件企業(yè) ”，是 中國軟件 業(yè)最具代表性企業(yè)?？梢允箍蛻暨x擇最適合的解決方案。性能高，完全沒有風險?，F(xiàn)在，他們的 RDBMS被廣泛應用于各種操作環(huán)境： Windows NT、基于 UNIX系統(tǒng)的 小型機 、IBM大型機以及一些專用硬件操作系統(tǒng)平臺。SAP系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性是最好的系統(tǒng)； 如中國最大的幾家企業(yè)集團（中石油、中石化、中海油、幾個鋼鐵集團等等）如果要在整個企業(yè)全面展開各個專業(yè)的、統(tǒng)一的 ERP實施，SAP是唯一能適合的產(chǎn)品，特別是財務模塊； SAP目前在企業(yè)的各種專業(yè)管理中，應用最廣的產(chǎn)品。目前，全球有 120多個國家的超過 21,600家用戶正在運 ? 行著 SAP軟件。 ? 特別是對 第三產(chǎn)業(yè) 中的 金融業(yè) 、通信業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、 零售業(yè) 等 情有獨鐘 。如北京第一機床廠的管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了以 生產(chǎn)管理 為核心，聯(lián)接了物資供應、生產(chǎn)、計劃、財務等各個 職能部門 ，可以迅速根據(jù)市場變化調(diào)整計劃、平衡能力，效率提高了 30多倍，為此于 1995年 11月獲得了 美國制造 工程師學會（ SME）授予的 工業(yè)領先獎；廣東 科龍 容聲冰箱 廠的 MRP－ II項目，經(jīng)美國 APICS（美國生產(chǎn)與 庫存管理 協(xié)會 1957年）的專家認定達到了 A級應用水平，等等。 Slide ?? Renmin University of China 回顧我國的 MRP－ II/ERP的應用和發(fā)展過程，大致可劃分為三個階段： ? 第一階段：啟動期 ? 這一階段幾乎貫穿了整個八十年代，其主要特點是立足于 MRP－ II的引進、實施以及部分應用階段，其應用范圍局限在傳統(tǒng)的機械制造業(yè) 內(nèi)（多為機床制造、汽車制造等行業(yè)）。這一階段的代表技術(shù)是CIMS(計算機集成制造系統(tǒng) )。 ? Slide ?? Renmin University of China 60年代的時段式 MRP：隨著計算機系統(tǒng)的發(fā)展，使得短時間內(nèi)對大量數(shù)據(jù)的復雜運算成為可能，人們?yōu)榻鉀Q訂貨點法的缺陷，提出了 MRP理論 ，作為一種庫存訂貨計劃 ——MRP(Material Requirements Planning)，即物料需求計劃階段，或稱基本 MRP階段。這樣調(diào)